Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний
Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.
Теория
Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля
Сколько платить?
Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо
Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)
Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN
Практика
Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:
Как взять документы у брокера?
Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.
Как рассчитывается налог
Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".
- Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
- Берем от суммы (в рублях) 13%
- Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
- Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить
Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год
После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее
Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.
PS
Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%
Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле
Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.
Эхх, а я надеялся, что не придется заполнять никакие декларации и 30% с дивидендов спишется автоматически, если не подписывать W-8BEN. Чужие комментарии дизориентировали. Похоже, что придется все же заниматься этой ерундой. @Тинькофф сделайте, пожалуйста, что-то с этим.
Мы не являемся налоговым агентом по выплате дивидендов на акции иностранных компаний. Возможно, в будущем что-то поменяется. Сейчас вам нужно самостоятельно декларировать выплату дивидендов по иностранным компаниям.
Да, но вы можете сделать декларацию, чтобы скачал, подписал и забыл? А отдельно сформировался счёт на оплату
Такой возможности нет. Мы не декларируем эту статью дохода, так как не являемся налоговым агентом по ней.
Вам не просят декларировать. Вас просят генерировать декларацию, которую в дальнейшем декларировать будем мы сами, загрузив на сайт налоговой.
Проблема в том, что в этой декларации полно полей, которые для Тинькова неизвестны, и узнать их банк ну никак не сможет. Максимум - это если вы заполните полностью декларацию в программе Декларация, сформируете XML, загрузите эту XML на сервер Тинькова, и там автоматом в вашу декларацию встроится блок выплат дивидендов.
Другой вопрос, с точки законодательства, может ли банк обрабатывать информацию составляющую налоговую тайну? Возможно нет.
А вот и не максимум. Можно сделать в точности наоборот - Тинькофф сначала генерирует декларацию со всеми известными ему, а вы её уже потом дозаполняете, если в вашем случае это необходимо. В таком случае никакой налоговой тайны кроме уже известной её части тинькоффу обрабатывать не придётся.
Вам можно интегрировать какой-нибудь сервис платный. Тогда и вам будет плюс и тем кому лень заполнять экономия времени. И у вас уже есть огромная доля потенциальных клиентов.
Как Сбер с возвратом НДФЛ сделал.
Да, в шоке. Видимо, иногда сотрудники банка путают проблемы с предложениями лояльных пользователей. Начинают отмахиваться на ровном месте.
Кхм, опять расстраиваете меня и отписки пишете. У вас там все хорошо? Я вам говорю "было бы здорово", вы мне "такой возможности нет". Я зачем это пишу, вообще? Именно потому, что у вас нет такой возможности. А она существенно полезна. Я, например, по этой причине моей маме акции не купил, а просто доллары взял, не сможет она в этом разобраться. Вы сокращаете так клиентскую базу.
Пока не планировали такую функцию. Возможно, в будущем изменим решение.