Инструмент бухгалтерии ИП учета доходов от инвестиций в дебиторскую задолженность по агентскому договору цессии
Многие индивидуальные предприниматели задаются вопросом о ведении бухгалтерского учета инвестиций в дебиторскую задолженность по агентскому договору цессии. Один из агентов который предлагает инвестировать в такую задолженность Conomica.
Зачастую такие предприниматели применяют налоговой режим УСН доходы 6%, в редких случаях УСН доходы минус расходы 15%. В некоторых проектах действительно выгоды от использования механизма инвестирования как ИП больше чем как простое физическое лицо, которое оплачивает НДФЛ 13%. Но нужно учесть, что в таком случае есть возможность снизить доходы на величину понесенных агентом расходов. Подробнее о декларировании подобных доходов описывал в отдельной статье, которую можно почитать здесь.
Еще одним преимуществом использования ИП является особые пониженные налоговые ставки УСН в некоторых регионах России. Зачастую ставка составляет 1% на доходы и 5% доходы минус расходы. Чтобы иметь все преимущества низкой ставки достаточно для ИП иметь прописку в этом регионе. Список регионов на 2023 (источник). В список входит моя "малая родина" Мурманская область, сразу скажу что для целей налоговой оптимизации в Мурманске предоставляют соответствующие услуги, помимо этого можно самому за 500-700к приобрести комнату, прописаться и сдавать студентам которых в городе достаточно много.
Для целей бухгалтерского учета дохода ИП могу порекомендовать сервис Контур Эльба. Данный сервис платный, но в нем множество преимуществ. С помощью сгенерированой цифровой подписи можно отправлять все отчеты. Сервис напомнит и рассчитает все платежи социальных налогов и платежи УСН. Можно настроить интеграцию с некоторыми банками. Из банков которые не поддерживаются всегда можно импортировать выписку в формате 1С. Например я используя банк ВТБ делают это за несколько кликов. Из Эльбы можно скачать КУДиР. С помощью электронных сервисов есть возможность отправлять и получать письма в налоговую, получать сверки.
Самый дешевый тариф стоит 4900 рублей в год, уверен это незначительная цена, с учетом того что отдельно ЭЦП стоит порядка 3000 рублей. Для новых ИП Эльба дарит год бесплатного обслуживания. По моей реферальной ссылке вы получите еще 3 месяца обслуживания.
Полная инструкция как вносить данные по расходам и доходам полученных от Conomica можно по инструкции в разделах "Вы — принципал. Покупаете товары или услуги через агента" и "Вы — принципал. Продаёте товары или услуги через агента". В ней указано на примере продажи товара на маркетплейсе, в нашем случае "товаром" будет часть покупаемого нами долга. Соответственно процесс будет состоять из 2 этапов.
1 этап - покупка долга у Conomica (покупка "товара") и 2 этап продажа долга тем же агентом Conomica в форме взыскания этой задолженности (продажа "товара"). Как знаем часть проектов подразумевает поэтапные платежи, все они оформляются отдельной продажей "товара". В инструкции проводки применяются в целях бухгалтерского учета только для ООО, для ИП их делать не нужно. Для более подробной информации можно ознакомиться со статьей про агентские договоры. С любой непонятной ситуацией можно смело писать в поддержку сервиса Контур Эльба.
В статье описал полезный инструмент с помощью которого можно вести бухгалтерский учет для ИП в деятельности инвестирования в дебиторскую задолженность по договору цессии. Помимо сервиса Контур Эльба существует множество других облачных сервисов, в том числе в банковских приложениях, например у Сбербанка. Дополнительно могу посоветовать ознакомиться с этой статьей.