НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим.
Индивидуальный предприниматель тоже может стать самозанятым. В сложившейся ситуации весьма привлекательный режим для небольшого бизнеса без сотрудников. Но есть определенные ограничения!
Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим.
Ограничения:
- Доход до 2,4 млн рублей в год.
- Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
- Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
- Нельзя перепродавать чужие товары.
- Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Преимущества:
- Минимальная налоговая ставка.
- Не нужно платить взносы.
- Можно работать без онлайн-кассы.
- Можно принимать наличные и переводы на карту.
Выгодная налоговая ставка.
Ставка налогообложения зависит от заказчиков:
- при работе с юрлицами она равна 6% от суммы заработка,
- при оказании услуг физлицам – всего 4%.
Не нужно платить взносы. ИП на НПД может не платить фиксированные страховые взносы, которые обязательны для ИП на любом другом режиме налогообложения. Пенсионные взносы ИП на НПД отчисляет по желанию, оплата может быть нерегулярной. Размер отчислений предприниматель определяет самостоятельно. Сумма пенсии в старости будет равна количеству добровольных взносов или социальной (если отчислений не было).
Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.
Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.
Налоговый вычет. После регистрации в качестве плательщика НПД, ИП сразу предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Этими деньгами ежемесячно гасится часть начисленного налога (нужный процент приложение рассчитывает автоматически), то есть налоговая ставка с доходов от физлиц, уменьшается на 1% (3% вместо 4%), а с доходов от юрлиц – на 2% (4% вместо 6%).
Еще одно преимущество - экономия на бухгалтере. ИП на НПД не нужно вести учет . Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог». Налоговая самостоятельно исчисляет налог на основании сформированных чеков самозанятого.
Чем ИП на НПД отличается от обычного самозанятого физлица
У ИП на НПД есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:
- Самозанятый не получит разрешение на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые могут только ИП. Их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.
- Не любая организация готова работать с самозанятыми. Например, ООО может сдавать в аренду торговые площади только юридическим лицам, т.к. принимать оплату от самозанятого гражданина без онлайн-кассы нельзя.
- Быстрая смена налогового режима в случае превышения лимита по годовому доходу. ИП может перейти на УСН и платить 6% от дохода, Физлицу придется платить 13%.
- При оформлении ИП, у предпринимателя появляется возможность открыть расчетный счет в банке, подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами через терминал эквайринга. Банки не заключают договор на эквайринг с физлицами.
Наш канал в Телеграм BIZFINANZ
Друзья подскажите, может сталкивались ИП под НПД расчетный счет в сбербанке заблокировали потому что не сдал декларацию за первый квартал 2023, а ИП под НПД их и не сдает. И регался онлайн именно как ИП под НПД и что делать непонятно. 2 заявления онлайн в налоговую отправил, 2 недели назад, они получили и молчат
Здравствуйте! Если для регистрации ИП вы воспользовались нашим сервисом, то для перехода на НПД вам необходимо обратиться в ФНС. По умолчанию все вновь зарегистрированные ИП и юрлица находятся на общей системе налогообложения, в момент регистрации можно выбрать переход только на УСН.
Для перехода ИП на налоговый режим НПД необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима.
Подробнее о процедуре смены налогового режима на налог на профессиональный доход для ИП можно узнать:
- в Федеральном законе №422
- на специальном сайте налоговой службы npd.nalog.ru/
- в разъясняющих документах ФНС по теме НПД: npd.nalog.ru/docs/
- в Контактном центре ФНС по телефону 8 800 222-22-22.
По поводу ограничения на счете от налогового органа, здесь вам также необходимо обращаться в ФНС за разъяснениями. Банк не в праве самостоятельно снимать ограничения. Когда налоговый орган снимает ограничение, он направляет в банк файл с отменой. Файл на отмену ограничения от налогового органа поступает в банк в течение 5 рабочих дней со дня вынесения ФНС решения об отмене.
Для получения более подробной информации по действующему ограничению на счете вы можете обратиться к нам по номеру 0321 (круглосуточно), либо написать в чат из личного кабинета СберБизнес
Спасибо большое за ответ, буду разбираться с налоговой. Режим налогообложения не менял, сразу был ИП с НПД. https://www.esphere.ru/blog/kak-samozanyatomu-stat-ip-i-naoborot вот тут первый пункт "Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД" это как раз про меня. Как я понял я сразу стал НПД после самозанятости и другого режима налогообложения у меня не было.
Если кому-то интересно продолжение истории, то вот оно. Позвонив на горячую линию получил телефон налоговой. Позвонил в налоговую. Через несколько таких звонков к разным людям в этой налоговой (к каждому звонку еще и секретарь прилагается) признали что это ошибка (извинений/сожаления конечно же не было). И в этот же день перезвонили и сказали, что отправили в банк запрос на восстановление счета. Счет восстановили в течении часа.
Итого: сбер отработал отлично, налоговая в ручном режиме смогла решить СВОЮ ЖЕ ошибку. Сотруднице которая это сделала, минус в карму.
Ип на нпд может торговать на маркетплэйсах?
там же написано "Нельзя перепродавать чужие товары."
Можно, если вы товаропроизводитель
Можно
На нпд взнос в 43к не нужно платить?
Нет
ИП на НПД может оказывать услуги бывшему работаюодателю?
нет
Скажите, пожалуйста, есть у меня есть эквайринг (ИП на НПД), я получаю платежи на расчетный счет ИП, как мне показывать этот доход?? Вбивать его отдельно в приложении мой налог или не нужно?
да, вы должны выдавать чеки. Эквайринг предназначен для приема платежей через карту
Подскажите, возможен ли переход с ип на нпд, если у меня диджитал агентство по продвижению соц сетей? Это считается агентской деятельностью? С клиентами заключаем договор оказания услуг
Может еще куда-то можно обратиться?