Как избежать штрафа, если вы открыли счет за рубежом?

Если Вы переехали из РФ за рубеж и провели за её пределами менее 183 дней в течение календарного года (например, того года, когда вы надолго уехали), Родина может считать, что Вы ей кое-что должны.

Конкретнее, если:

• Вы открыли за рубежом валютный счёт;
• Создали компанию, товарищество или партнёрство;
• Начали зарабатывать за рубежом.

Вам стоит прочитать текст ниже.

Итак:

• Вы открыли за рубежом валютный счёт — Вам передаёт привет валютное законодательство и 173-ФЗ.

Если очень коротко, то о наличии такого счёта Вам нужно рассказать властям РФ (нужно сдать Уведомление об открытии счёта в банке за рубежом), а в следующем году — отчитаться о движении средств по нему (нужно сдать Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам в банках и иных организациях, расположенных за пределами РФ). За неподачу уведомления о наличии счёта грозит 4-5 т. р., очтёта о движении средств — от 2,5 до 3 т. р. Если денег прошло много, Вы также рискуете получением вопросов от налоговой на тему их природы. В случае общения с ФНС следует помнить о рисках признания отдельных валютных операций незаконными — не отправляйте фискалам выписки по счетам или иную информацию, не подумав и не посоветовавшись со специалистом. Возможные штрафы весьма значительны (20-40% от суммы незаконных операций).

Уведомления о счетах и движениях по ним относительно просто сделать и отправить через личный кабинет ФНС. Он не всегда доступен из-за рубежа даже с VPN, иногда придётся прибегнуть к помощи удалённого рабочего стола или друга в РФ.

• Создали компанию, товарищество или партнёрство. (OOO, LLP, LLC, DOO и т. д. ИП и его аналоги могут спокойно гулять дальше).

Тут всё серьёзней: если не уведомить родину о самом факте открытия (т. е. сдать Уведомления об участии в иностранной компании), Вас могут оштрафовать на 50 т. р., если не подать уведомление о деятельности (оно же Уведомление о контролируемых иностранных компаниях) — если говорить очень упрощённо, оно сдаётся через год с лишним после открытия — то на 500 т. р. (да-да, полмиллиона). Если дела у компании шли очень хорошо и она заработала в переводе на рубли более 10 млн. руб. или выплачивала вам дивиденды — смотрите следующий пункт. Есть и другие штрафы, но упомянутых мной должно хватить для осознания сути проблемы и её актуальности лично для вас. Уведомления об участии в иностранной компании заполняются относительно просто, отчётность об её деятельности уже чуть сложнее и может потребовать помощи бухгалтера или консультанта.

• Начали успешно зарабатывать в одной из стран, у которой есть работающий обмен фин. информацией с РФ. Под заработком понимается получение денег от (формально) иностранной компании/компаний/физлиц. Если Вам продолжают платить из РФ лично у вас проблем возникнуть не должно.

Тут всё совсем сложно. Если очень коротко — Вам скорее всего нужно будет подавать налоговую декларацию (она же Декларация о налоге на доход физических лиц, декларация 3-НДФЛ) в РФ. Нужно ли при этом платить налог заранее сказать невозможно. Штраф за несвоевременную подачу — 5% от суммы неуплаченного налога до максимума в 30%.

Платиновый вопрос: Я в другом городе. Как фискалы узнают, что бизнес крутится, а денежка мутится?

Ответ: через систему автоматического обмена информацией, работающую по единому стандарту (CRS). В общих чертах, зарубежные банки собирают и передают в зарубежные налоговые органы сведения о клиентах-нерезидентах, а затем эти самые органы передают информацию друг-другу. По состоянию на декабрь 2022 года часть стран отказалась от обмена сведениями с РФ или никогда этого не делала. В их числе США, Великобритания, Германия, Австрия, Латвия, Швейцария.

Перечень стран, продолжающих обмен можно найти тут.

Помимо стран, прямо перечисленных по ссылке выше, автообмен с разным уровнем эффективности работает между странами-членами СНГ (Азербайджан, Армения, Казахстан, Киргизия, Таджикистан и Узбекистан). Также, если вы отправляли значимые (свыше 600 т. р. за месяц) суммы денег по свифту на собственный счёт за рубежом, или через сервисы наподобие Юнистрима, банки оповещали о таких операциях РФМ, а он, в свою очередь — ФНС. Дойдут ли в таком случае у ФНС руки лично до вас сложно, вероятность такая есть.

Итак, вы прочли текст выше и решили, что он касается вашей ситуации. Что делать?

Вы можете скачать шаблоны любого отчёта, упомянутого мной (они выделены жирным шрифтом) на сайте ФНС или скачать специальное ПО. Несмотря на буквы ЮЛ в названии программа подойдёт и физику. Не забудьте проверить программу на наличие обновлений после скачивания (если скачали шаблон — проверьте актуальность формы — проверьте на сайте Консультант+ упомянутый вверху каждого налогового отчёта нормативный документ (например приказ ФНС) и проверьте, не отменён ли он). Все версии отчётов в обновлённой программе будут актуальны. Составив отчёт — не сундучьте его, отправьте через ЛК ФЛ на сайте nalog. ru или почтой в вашу районную инспекцию. Если прокуковать слишком долго, фискалы могут выпустить какие-нибудь новые правки к форме и поданный Вами документ не примут.

Либо можете обратиться ко мне, я помогу с подготовкой и подскажу, если вы в чём-то не уверены.

Успехов в бизе!