Кассовый разрыв – это явление, при котором в данный момент времени компания должна заплатить больше денег, чем фактически есть в ее распоряжении.
Пример: сегодня 10 августа. Мы должны выплатить зарплату персоналу (100 тысяч), заплатить на них НДФЛ и страховые взносы (43 тысячи), совершить авансовый платеж по налогу на прибыль (100 тысяч) и рассчитаться с поставщиком (57 тысяч). Итого платежных обязательств – 300 тысяч. В то же время у нас на счетах всего 200 тысяч. Кассовый разрыв как он есть.
Кассовый разрыв опасен тем, что, попав в него, бизнес вынужден совершать те или иные шаги, каждый из которых ухудшает его положение.
Приходится либо прибегать к помощи кредитов для покрытия кассового разрыва, либо не платить кому-то из кредиторов.
По этой причине кассовые разрывы необходимо предотвращать – и делать это желательно заранее, а не за день до того, как бизнес сталкивается с проблемой.
Один из самых популярных инструментов для предотвращения кассовых разрывов и планирования денежных потоков – платежный календарь. Как понятно из названия, он представляет собой календарь, где в каждом из дней написаны суммы, которые нам предстоит выплатить разным кредиторам, от местной ИФНС до поставщика офисной бумаги. Таким образом, мы заранее будем знать, сколько денег нам потребуется на каждую дату, и сможем принять заблаговременные меры.
К примеру, если мы видим, что через неделю нам нужно платить зарплату, а доходов от продаж, скорее всего, не хватит, то у нас есть несколько выходов. Можно договориться с поставщиками об отсрочке платежей, можно поторопить дебиторов-должников, можно, в крайнем случае, перекредитоваться. В любом случае, платежный календарь позволяет заранее прогнозировать ситуации, которые грозят кассовым разрывом, и выигрывает для нас время для решения данной проблемы.
Но даже платежный календарь не спасет нас от погибели, если у нас в штате нет квалифицированного бухгалтера. Даже если мы умеем виртуозно управлять денежными потоками, мы, скорее всего, не можем знать все даты платежей в адрес ИФНС, ПФР, ФСС, ФОМС. Поэтому наличие в команде специалиста, на которого можно положиться в части расчетов с государством и персоналом – один из ключевых факторов, защищающих бизнес от кассовых разрывов.
Таким образом, кассовый разрыв является опаснейшим явлением для бизнеса, которое может грозить ему целым ворохом проблем. Но этой ситуации вполне можно избежать, если заранее нанять к себе в команду профессионалов и использовать верные прогнозные инструменты.