Год с онлайн-кассами: до чего мы дошли
Покупатели «стучат» на продавцов в приложении от налоговой. Предприниматели получают кредиты за 10 секунд.
Материал от директора по развитию компании-разработчика программного обеспечения для выездных сотрудников Grotem.
Паника-2017
Год назад кипели страсти, о которых большинство населения России не подозревало. Компании спешили купить онлайн-кассы до 1 июля, потому что работать со старыми кассами с этого дня запрещалось. За каждую продажу могли оштрафовать на 30 тысяч рублей. Пробил 100 чеков за смену на старой кассе — заплати штраф 3 млн рублей. Поймают второй раз — остановят работу на три месяца.
Только купить кассу оказалось так же непросто, как холодильник в Советском Союзе. Точнее не кассу, а фискальный накопитель (ФН), который заменил в кассах похожее устройство — ЭКЛЗ — и сделал их «онлайновыми».
Проблема была в том, что единственный производитель, ООО «РИК», не успевал изготовить и отгрузить почти полтора миллиона накопителей. Налоговая срочно внесла в свой реестр еще двоих производителей с двумя моделями ФН, но они не спасли положение.
Тогда налоговая выступила с разъяснением: кто оплатит кассу с ФН до 1 июля, может работать по старым правилам и ждать поставку. Дефицит и ажиотаж сделали свое дело: многие поставщики взвинтили цены. В некоторых регионах то, что стоило 20 тысяч, пришлось покупать за 40.
Так закончился первый этап кассовой реформы — 1 июля 2017 года. Налоговая называет его в целом удачным. Кассы поставили те, кто раньше обходил закон и скрывал выручку, налогооблагаемая база розницы вдруг выросла в 1,5 раза. Еще ФНС подтвердила крутизну своего дата-центра в Дубне: все транзакции страны обрабатываются всего за 90 секунд.
Для бизнеса главным плюсом стала возможность сэкономить время и бумагу. Забыт журнал кассира-операциониста и еще восемь видов первичной отчетности. Не надо каждый год приносить ЭКЛЗ в налоговую. Онлайн-кассу можно зарегистрировать и снять с учета в личном кабинете.
Выяснилось, что закон о кассах нужно как следует доработать
Практика показала, что закон 54-ФЗ сырой и неоднозначный. Он не учитывает технические особенности при оплате — как будто его писали 20 лет назад, когда были туманные представления об интернет-магазинах, мобильных банках и электронных деньгах.
Самое непонятное — кто, как и когда должен выдавать чек покупателю и должен ли вообще выдавать. Налоговая говорит, что Почта России должна пробить чек при наложенном платеже. Почта России сопротивляется: нет, мы считаем, что в законе ничего про это нет.
Или вот «Яндекс» придумал сервис «Яндекс.Платежка» для микробизнеса с оборотом до 100 тысяч рублей в год и заявил, что чеки выдавать не надо, закон позволяет. Налоговая не поддержала схему, и на сайте «Платежки» появилось дополнение:
Иногда положение спасают разъяснительные письма Минфина. Обычно они выглядят так: «Ок, у вас есть затруднение. Мы изучили закон 54-ФЗ, потом еще пять других законов и даже постановление Госкомстата 1998 года и пришли к выводу, что надо поступать вот так…».
Письма Минфина не имеют юридической силы. Если дело дойдет до суда, их рассмотрят как частное мнение условного заместителя директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина.
Другая слабая сторона писем — бюрократический язык. Именно поэтому появились сотни «посадок», блогов и рассылок, где переводят 54-ФЗ на нормальный русский. У нас тоже есть такой блог и рассылка. Самые популярные Telegram-каналы про онлайн-кассы — «Новости ОФД, ККТ…» и канал производителя касс «АТОЛ. Новости ККТ и ЕГАИС».
ФНС с человеческим лицом
Налоговая тоже старается как можно проще объяснить, кому надо покупать кассы и что с ними делать. Налоговики в телевизоре показывают дашборд из того самого дата-центра, выступают в лектории 1С и разбирают тонкости закона в журналах для бухгалтеров. В нашем рейтинге самых понятных и «человечных» налоговиков первое место занимает Андрей Бударин.
Когда слушаешь комментаторов от ФНС, можно подумать, что налоговая скорее заодно с предпринимателями, чем с теми, кто принимал 54-ФЗ. Они нашли лазейку в законе и разрешили использовать фискальный накопитель на 13 или 15 месяцев предпринимателям, которым положено покупать более дорогой ФН на 36 месяцев.
Их логика такая: закон предписывает использовать ФН на 13 месяцев, если у предпринимателя временный (сезонный) характер работы; закон не раскрывает понятие «временный характер работы», соответственно, любой может сказать, что у него именно такой характер работы и поставить более дешевый накопитель.
Налоговая до сих пор снисходительно относится к нарушителям закона. Либо обходится предупреждением, либо выписывает 30-тысячный штраф там, где можно было обанкротить целую сеть.
20 декабря, когда случился массовый сбой касс из-за прошивки «Штрих-М», налоговая быстро выпустила письмо, разрешив работать без касс. Правда, магазины и АЗС успели закрыть двери в рабочее время и потерять миллиарды. «Магнит», например, заявил об убытке в 1 миллиард рублей.
Зато теперь все знают, что делать, когда касса отключилась по чужой вине: выдавать покупателям любое подтверждение покупки (бланк строгой отчетности), потом пробить чек коррекции.
Что случилось на втором этапе кассовой реформы
Этот этап разделился на два. В конце ноября 2017 года Госдума приняла закон, который дал отсрочку некоторым предпринимателям. Кассовая реформа, которую планировали завершить 1 июля 2018 года, стала трехэтапной:
- до 1 июля 2017 года на онлайн-кассы перешли те, кто раньше уже работал с кассами (ОСНО и «упрощенка»);
- до 1 июля 2018 года кассы ставит розница и общепит на ЕНВД и патенте, с наемными сотрудниками;
- до 1 июля 2019 года могут повременить продавцы услуг, мелкая розница и общепит без наемных сотрудников.
Отсрочка стала логичным решением. Налоговая опасалась, что снова возникнет дефицит — на втором этапе нужно больше касс, плюс подойдет время замены фискальных накопителей на 13 месяцев. Кроме того, до небольших ИП сложнее достучаться и донести информацию.
В апреле 2018 года 40% предпринимателей, опрошенных НАФИ, сказали, что не собираются покупать никакую кассу, из них 15% узнали о такой обязанности из опроса.
Появились новые модели «умных» касс. Они продаются даже в банках и салонах сотовой связи. Агрессивнее других продвигаются мобильные кассы с дисплеем, похожие на смартфоны.
Например, оранжевая MSPOS-K стала кассой от «Райффайзенбанка», «Модульбанка», эквайринг-сервиса 2can, МТС и МГТС (выпускается в красном корпусе). Дефицита касс и ФН нет, если не считать нескольких моделей смарт-терминалов. И паники нет.
Кассы подешевели, их можно получить бесплатно. Предпринимателям разрешили получать налоговые вычеты до 18 тысяч рублей на кассы. Это стало дополнительным поводом, чтобы снизить цены. «МТС.Касса» подешевела на тысячу — до 17 900 рублей. «Эвотор» в июне скинул почти две тысячи на «Эвотор 5» — до 17 990 рублей.
Все это — чтобы уложиться в размер вычета и сказать, что касса будет за счет государства. В общем, примерно так и есть, жаль только, что половина предпринимателей не знает, что им полагается вычет (по данным НАФИ).
Аналитика начала работать. По нашим данным, 80% предпринимателей используют кассы для того, чтобы печатать чеки. Им пока не нужна автоматизация. Но они могут оценить ее прелести, когда придет время взять кредит — потому что банки научились принимать решение о выдаче кредита за 10 секунд без документов.
Система банка видит оборот онлайн-касс и автоматически определяет платежеспособность заемщика. Такие данные банку дает оператор фискальных данных, с которым предприниматель заключил договор (сначала все данные с кассы поступают в ОФД, а потом ОФД передает их в налоговую).
Покупатели вычисляют нарушителей закона о кассах. В начале кассовой реформы на вопрос «Как вы найдете тех, кто выдает фейковые чеки?» налоговая отвечала: «Их выдадут покупатели, это называется гражданским контролем».
Многие не верили, ведь у нас считается неприличным «стучать», удивлялись планам налоговой устраивать конкурсы и лотереи для бдительных граждан, как в Чехии. Но месяц назад налоговая сообщила, что граждане активно сообщают о нарушителях без всяких конкурсов в приложении «Проверка кассового чека».
Что сейчас делать предпринимателю без кассы
- Выяснить, должны ли вы поставить кассу до 1 июля 2018 года. Есть список исключений, возможно вы в их числе.
- Постараться успеть получить налоговый вычет. Самое главное — зарегистрировать кассу до 1 июля. Иначе теряете право на возврат 18 тысяч рублей. Наши партнеры из нескольких регионов сообщают, что многие модели касс с ФН можно купить день в день, дефицита нет. Еще один-два дня надо заложить на регистрацию в личном кабинете налоговой: иногда кабинет «лежит» из-за наплыва желающих (да, опять всё делаем в последний момент).
- Не игнорировать возможности, которые дает онлайн-касса. Некоторые думают, что «автоматизация» — такой же бессмысленный и далекий термин, как «нанотехнологии» или «цифровая экономика». Это не так — автоматизация помогает снизить издержки в магазине и лучше знать, как идут дела с продажами, чтобы вовремя принять меры. Онлайн-касса — это крутой аналитик и супербыстрый кассир.
Наверное, так и должно быть в цивилизованном мире
К слову, вот как это реализовано в цивилизованных странах:
1. США - кассовые аппараты (cash registrers) вообще не обязательны, даже для приема налички. Решение об их использовании принимает бизнесмен, для контроля своих собственных кассиров и повышения доверия со стороны покупателей. У онлайн-магазинов цифровых товаров/услуг, к примеру, кассиров нет, поэтому и кассы не нужны.
2. Канада - требование касс (SRM) только в провинции Квебек, и _только_ для баров и ресторанов. Никакого бреда с установкой подобных устройств для интернет-магазинов.
3. Швеция - кассы не обязательны для такси, онлайн-магазинов, правительственных и муниципальных организаций.
4. Словакия - есть абсолютно бесплатный для продавцов государственный веб-сервис vECR (virtual electronic cash register), куда и отправляется фискальная информация. Её можно использовать, если количество чеков не превышает 1000 в месяц, в ином случае необходимо приобретать девайс.
5. Австрия - обязательное использование кассовых аппаратов только если годовой оборот компании превысил 15000, и то, при условии что оборот наличкой превысил 7500 евро.
6. Германия - кассы обязательны для использования только теми предпринимателями, которых уже уличали в уклонении от налогов или есть такие подозрения.
Главные претензии к проекту онлайн-касс в России:
1. Отсутствие чисто облачного и хорошо масштабируемого решения, по адекватной цене. Если уже есть ОФД, почему бы просто не отправлять данные к ним используя собственное программное решение?
2. Плохая энергоэффективность. Что интересно, именно в объявленный 2017 "год экологии" стало обязательным с 1 июля использование громоздких и дорогих устройств со скоростью и емкостью, сравнимых разве что с флоппи-накопителями. Все эти "фермы с кассами" занимают место в дата-центрах и потребляют много электричества, хотя по производительности их мог бы заменить обычный сервер, в соотношении 1:1000. И все это при том, что в тренде у цивилизованных стран - экологичные технологии и энергосбережение.
3. Чрезвычайно завышенные цены на устройства и фискальные накопители из-за монополии и коррумпированности.
4. Интернет-магазины в иностранных юрисдикциях имеют преимущества перед местными, т.к. им не надо тратиться на эту бесполезную, но затратную чепуху.
Еще, в статье почему-то упомянули про яндекс.платежку, но совсем забыли про робомаркет - а между тем он позволяет работать в белую, потому что сам отбивает чеки - идеальный вариант для старта.
Не обольщайтесь. Это просто ещё один способ, издав царский указ, на пустом месте помочь бедствующим приближённым, попутно , слегка увеличить показатели ВВП. Давайте взглянем-кому принадлежат компании производители ФН???
Комментарий удален модератором
кстати, да! Когда онлайн-кассы вводили примерно так и заявляли: мол, либо мы обеляем выручку тех, кто ее скрывает, либо повышаем налоги, и тогда будет еще хуже законопослушным.
Средний чек упал
Комментарий удален модератором
Комментарий недоступен
Комментарий удален модератором
Купили онлайн кассы 4шт, за 17990 (получим вычет, ок), чтобы их зарегистрировать отдали 26к на 3 года за ЭЦП (как-то так) через 3 года опять платить , стали регистрировать оказалась прошивку надо обновлять , магазин не обновляет, поехали в СЦ кто может обновлять без потери гарантии от Магазина, отдали ещё 6к за прошивку четырёх...
Евгений, если не секрет - что за кассы и что не так прошивкой было? И что за "магазин"?
Ха, еще бы налоговая сказала, сколько именно человек настучали на магазины. Доказательства нужны! )
Да, как-то они без цифр - просто говорят, что много. Они, кстати, могут выкатить антирейтинг сетей - на кого чаще стучат. Тоже интересно
Предприниматели, которые работали в белую теперь рады - справедливость восторжествовала!
Круто, если б можно было бы стучать на правонарушителей на дорогах и получать за это процент - тогда бы жили в другой реальности
Комментарий удален модератором
Комментарий удален модератором
Ощущение, что ФНС действительно встало на сторону предпринимателей. Я как человек из бизнеса скажу, что представители из налоговой все чаще соглашаются приходить к нам на семинары и рассказывать о изменениях и как жить в условиях этих изменений.
Комментарий удален модератором
Комментарий удален модератором
Что является нарушением закона о персональных данных. Но конечно россиянам жаловаться бесполезно, а вот если гражданин Европы, совершавший покупки в России, пожалуется на нарушение GDPR, будет весело!
Где там персональные данные?! В ОФД уходит обезличенная информация - там никаких сведеий о покупателях
Так заемщик же сам просит: смотрите мои обороты, я платежеспособный. И только потом система оценивает. Если я правильно понимаю.
Написали бы, что УСНщикам вычет не положен. Или что-то изменилось?
так УСНщики должны были поставить поставить кассы на первом этапе, там написано. Вычет только для спецрежимников - кто ставит в 2018 и 2019 годах.
Комментарий удален модератором
вы хотите жить в Черном зеркале? )
как это?
Комментарий недоступен
Евгений, это для тех, кто должен начать применять онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Если успели купить онлайн-кассу (и не любую, а ту, что включена в Госреестр ФНС) и успели поставить на учет в налоговую до 1 июля 2018-го, тогда получаете право на применение налогового вычета на общую сумму расходов, но не более чем 18 000 рублей на покупку каждой единицы ККТ (контрольно-кассовой техники). К слову, к расходам, которые подлежат вычету, относятся не только затраты на кассовый аппарат, но и покупка фискального накопителя, кассового ПО, оплата работ по настройке кассы, введению в эксплуатацию и иных услуг.
Если переходите на онлайн-кассы до 1 июля 2019-го, то процедура вся то же самая, только с ориентиром на эту дату)
ps Формулировка про возврат 18 000 рублей не совсем корректная; деньгами никому ничего не возвращают. Уменьшается сумма, подлежащая уплате по итогам налогового периода, на сумму вычета (для ЕНВД). На расходы по приобретению онлайн-кассы ИП на ПСН может уменьшить любой из платежей по патенту.
это налоговая так решила. Если вы должны поставить кассу до 1 июля 2019-го, тогда и регистрируйте ее до 1 июля 2019-го, чтобы вычет получить. Но про 2019-й год как-то рано пока говорить.
Комментарий удален модератором
Отказ от исполнения законов - это не гражданская позиция.
ЛОЛ, не знают уже кому и как втюхать кассу )
если касса не нужна, как ее втюхать-то
Должен ли фрилансер покупать онлайн кассу или просто лучше отказаться от работы с физическими.лицами?
а вот как раз про это: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2018/06/26/773800-putin-poruchil-protestirovat-novii-nalog
Сейчас обсуждается возможность освободить самозанятых от онлайн-касс и придумать другой способ "обелить" их. Будь я репетитором, например, я бы повременил - до 1 июля 2019 года наверняка этот способ придумают и примут новый закон про это.
А если покупатель оплатил услугу со счета своего телефона в Интернете и не предоставил свой email, то обязан ли продавец в этом случае высылать ему эл. фискальный чек?
смской со ссылкой на чек
Комментарий удален модератором
Касса на ЕНВД или патенте для мелких ип-полный бред! Это ещё лет 10-12 назад Путин заметил и отменил. А что изменилось с тех пор? Вообще ничего. Налог фиксированный, от выручки не зависит. Всё и так идёт в белую, скрывать просто нечего и бессмысленно. Кто работает в чёрную там и останется, ему вообще по барабану. Расход на кассу огромный, а плюсов никаких. Можно подумать, без этой кассы я свою выручку не знаю, работаю без продавцов. Кредит в банке? Тоже мимо, там и так видят движение через терминал, оплату аренды, оплату за товары поставщикам. Так за что я должен отдавать кучу денег каким то частным компаниям с рентабельностью 700-800% , а взамен только головная боль? Пахнет крупнейшей афёрой со времен Березовского и МММ
Не знаю, кто из тех кто принимает решения о поголовном переходе на онлайн кассы, вникает в проблемы очень мелких предпринимателей. Ни для кого не секрет, что при отсутствии торговли нас обложили по полной. Пенсионные отчисления каждый год растут, аренда торговых мест заоблачная. Терминалы для банковских карт: средний процент отчисления 2,2 процента и с 1.01.19 нужно отбить на терминале 30-50 или 100 тысяч, не отбил плати за прокат от 1 до 5 тысяч /в разных банках по разному/.А ещё и товар нужен! Поэтому, как же жить то?
отличная статья .автору спасибо,все просто на понятном языке!