Миллионы нелегальных предпринимателей — это лежащий на поверхности ресурс для пополнения бюджета
Александр Раптовский, руководитель сервиса по регистрации бизнеса Regberry, — о новой инициативе ФНС и том, сможет ли она вернуть в правовое поле миллионы россиян, занятых в теневом секторе экономики.
Про самозанятых в России говорят уже не первый год. С тех пор, как вице-премьер по социальной политике Ольга Голодец объявила, что государство не знает, чем занимается 20 миллионов трудоспособных граждан, прошло уже пять лет. О том, что предлагалось сделать для решения ситуации, на vc.ru уже подробно рассказывали, но выхлоп от всей этой истории оказался нулевым.
Режим легализации самозанятых, который действует сейчас, реализован просто для галочки. Во-первых, очень мало разрешённых видов деятельности — репетиторы, домашний персонал, няни и сиделки. Во-вторых, через два года после подачи уведомления о самозанятости нужно регистрировать ИП или прекращать этим заниматься. В-третьих, налоги и взносы эти лица не платят, то есть государство от них ничего не получает.
Кто такие самозанятые
Чем занимаются ещё 20 миллионов человек? Явно не стоят на бирже труда за бесплатной похлебкой. Значит, у них есть стабильный доход, который не облагается налогами. Кто все эти люди?
- Во-первых, нелегальные работники. Работодатель в России несёт значительную финансовую и административную нагрузку, поэтому при любой возможности стремится нанимать персонал без заключения договора.
- Во-вторых, владельцы недвижимости, которые сдают собственные или унаследованные квартиры, и искренне не понимают, почему они должны делиться своими доходами.
- В-третьих, небольшая прослойка тех, у кого есть возможность оказаться на содержании членов своей семьи: домохозяйки, неопределившиеся молодые люди и творческие личности, находящиеся в поиске.
- Ну а в-четвертых, миллионы тех, кого и называют самозанятыми. Они просто ведут свой маленький (или не очень) незарегистрированный бизнес. По большей части это разные услуги населению, в том числе дистанционные или торговля в интернете. Эти виды деятельности проще всего вывести из-под контроля налоговиков.
Почему дальше так продолжаться не может
Ситуация, при которой самозанятые получают доходы, но не платят с них налоги, несправедлива прежде всего по отношению к легальным бизнесменам и наёмным работникам. Как бы ни ругали нашу систему образования, медицину и полицию, но это то, чем россияне в массе своей пользуются бесплатно. А поддерживаются эти структуры в мало-мальски рабочем состоянии только за счёт тех, кто платит налоги и взносы.
Кстати, в странах, которые принято называть цивилизованными, уклонение от уплаты налогов — это не только тяжёлое, но и постыдное преступление.
Про пенсионную систему разговор особый. Она уже давно трещит по швам, а Россия попала в демографическую яму из-за падения рождаемости в 90-х годах. Если ничего не менять, то те, кому сейчас 40-50 лет, реально рискуют оказаться на старости лет без средств к существованию.
Не надо забывать и про интересы тех, кто покупает товары и заказывает услуги у нелегалов, то есть формирует спрос. Проблема в том, что эти потребители ничем не защищены. Они не могут получить документ, подтверждающий оплату, заменить бракованный товар, обратиться за гарантийным ремонтом, потребовать качественного выполнения услуги.
Естественно, это практически никто не делает, и вряд ли делать будет. В итоге имеется огромный рынок мелкой торговли и услуг населению, где потребители не защищены, а сами продавцы и исполнители ни за что не отвечают.
Почему самозанятые не хотят регистрироваться
Дело здесь не только в нежелании платить налоги. При грамотном расчёте налоговая нагрузка ИП будет меньше, чем у наёмного работника с его 13% НДФЛ. Проблема в том, что предпринимательская жизнь в России обросла массой ненужных условностей. Это огромное количество правил работы бизнеса, за нарушение которых налагаются многотысячные штрафы.
Возьмём типичного самозанятого — фрилансера, который делает сайты на заказ. Предположим, он хочет работать честно и готов платить налоги со своих доходов. Для начала он должен зарегистрироваться в качестве ИП, заплатив госпошлину в 800 рублей.
Сразу после регистрации ИП начинается начисление страховых взносов. Это обязательные платежи, которые поступают на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. В 2018 году при доходе до 300 тысяч рублей это сумма в 32 385 рублей в год или 2699 рублей в месяц.
Платить взносы ИП должен, даже если у него нет дохода, либо есть убытки. Временно приостановить начисление взносов, например, на время отпуска, тоже нельзя. Если же фрилансер заработал больше 300 тысяч рублей в год, то надо выплатить ещё и дополнительный страховой взнос — 1% свыше превышения.
Итак, наш фрилансер, который хочет вести легальный бизнес, должен пройти следующие этапы:
- Зарегистрировать ИП (можно, конечно, и ООО, но там всё ещё сложнее).
- Выбрать систему налогообложения, в соответствии с которой он будет своевременно платить налоги. Если это УСН Доходы, то каждый квартал надо вносить авансовые платежи по ставке 6% от полученного дохода. По итогам года рассчитывается окончательный налог. Естественно, за просрочку с уплатой налагается штраф и пени.
- Открыть расчётный счёт. Это надо сделать, чтобы легально получать деньги от клиентов, которые, скорее всего, будут расплачиваться в онлайне. Стоимость расчётно-кассового обслуживания зависит от банка, можно найти акционные предложения, где ведение счёта будет бесплатным. Но в среднем сюда стоит заложить расходы от 500 рублей в месяц.
- Вести налоговую отчётность, где отражать полученный доход. На УСН, к примеру, это Книга учёта доходов и расходов, за отсутствие которой возможен штраф от 10 до 30 тысяч рублей. Налоговая декларация на упрощёнке одна, и надо не забыть её вовремя сдать. За просрочку декларации тоже налагается штраф, плюс налоговики вправе заблокировать расчётный счёт ИП.
- Приобрести кассовый аппарат или устройство для автоматического формирования БСО, которые будут направлять клиенту электронный чек. Вопросы применения касс законодатели запутали донельзя, но 1 июля 2019 года заканчиваются все возможные отсрочки. Если ничего не изменится, то дистанционные услуги, оплаченные онлайн, тоже подпадают под действие закона о ККТ. Стоимость и обслуживание первого года работы онлайн-кассы – от 20 тысяч рублей.
Какова вероятность того, что фрилансер захочет со всем этим связываться, тем более если доходы у него нерегулярные? Правильно — стремится к нулю, что объективно и отражает ситуация с самозанятыми.
А как должно быть? Решить надо всего две задачи:
- Сделать учёт доходов максимально простым, а уплату налогов — выгодной. То есть надо полностью освободить самозанятых от любой отчётности, кассовых аппаратов, расчётных счетов. Платежи (налоги и взносы) должны быть обязательными только при наличии доходов. Есть доходы — платишь, а если нет, ты перед государством чист.
- Защитить потребителей, которые обращаются к самозанятым. Факт оплаты товара или услуги должен подтверждаться официально признаваемым документом.
Что предлагает ФНС
Интересно, что в этот раз ФНС действительно признала, что существуют объективные причины, из-за которых самозанятые не легализуют свой бизнес. И налоговики предложили проект, который при должном исполнении может кардинально изменить ситуацию. Основные детали инициативы глава ФНС Михаил Мишустин озвучил в интервью изданию «Коммерсантъ».
- К самозанятым отнесут не только домашний персонал, как сейчас, но и тех, кто занят мелкой торговлей или оказанием услуг физическим и юридическим лицам. Правда, определённые ограничения по видам деятельности всё-таки будут, например, реализация недвижимости. Также предполагается ввести ограничение по доходам, возможно, это будет 10 миллионов в год. Ещё одно условие — самозанятые не должны привлекать к своему бизнесу работников.
- Регистрация самозанятых будет происходить в онлайне, только по паспорту, без дополнительных документов. Для учёта их доходов разработают мобильное приложение, которое будет формировать электронный чек для потребителя. Никакой отчётности и деклараций сдавать не надо.
- Чтобы заплатить налог, надо привязать к приложению банковскую карту, с которой от каждого прихода денег будет списываться определённая сумма. Это 3%, если покупателем или клиентом будет обычное физлицо, и 6%, если это организация.
- Пилотный проект по самозанятым на полгода или год будет запущен в четырёх регионах: Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан. По его итогам будет принято решение о реализации этого режима по всей России.
Конечно, наивно считать, что все нелегальные предприниматели дружно выйдут из тени и станут платить налоги. Но, по крайней мере, для тех из них, кого останавливали только бюрократические моменты, такая возможность теперь появится.
Итого, малый бизнес в России будет существовать в трёх организационно-правовых формах:
- Самозанятый — физическое лицо, которое оказывает услуги или торгует без привлечения работников, с ограничением по годовому доходу. По сути, это созданное для самого себя рабочее место.
- Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которое использует наёмный труд, и имеющее ограничения по видам деятельности (например, ИП недоступны многие лицензируемые направления бизнеса).
- Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо без ограничения по доходам и видам деятельностью с возможностью привлекать в свой бизнес партнеров.
И вот здесь уже возникает вопрос — будут ли приниматься по-настоящему карательные меры для тех, кто несмотря на все созданные условия, по-прежнему уклоняется от уплаты налогов?
Мотивации для этого у налоговых органов более чем достаточно. Амбициозные планы новой президентской пятилетки невозможно выполнить только за счет роста НДС на 2% и повышения пенсионного возраста. И миллионы нелегальных предпринимателей — это отличный и лежащий на поверхности ресурс для пополнения бюджета.
Напомню, что ФНС уже сообщала о намерении получить 100-процентный контроль над счетами граждан в банках, чтобы более эффективно вычислять тех, кто тратит больше, чем официально зарабатывает. Если налоговая служба добьётся своего, будете ли вы регистрироваться в качестве ИП, ООО или самозанятого, чтобы обелить свои доходы?
Все гораздо проще: наши граждане научены горьким опытом взаимодействия с государством, поэтому те, кто выбирает быть самозанятыми или получать от них услуги, прекрасно осзнают последствия работы без документов.
А учитывая то, как непрозрачно государство использует бюджетные средства (тут и "военно-полицеский" бюджет, и картельные сговоры при госзакупках, и списание долгов нашим "друзьям" в странах третьего мира, не говоря уже об обыкновенном грабеже с повышением пенсионного возраста), желающих платить налоги будет все меньше и меньше.
Наделали дырок в бюджете войнами и олимпиадами-теперь надо довыжать из нищего населения все соки. Бред. А статья оторвана от реальности. Я не понимаю,почему учитель после грошовой зарплаты,подрабатывая репетирором должен чего-то кому-то ещё.
Кстати, Путин не против провести ещё и летнюю Олимпиаду... Я аж гречей поперхнулся.
Комментарий удален модератором
Никто не верит нашему государству.
Выйдешь из тени, первое время трогать не будут, потом обложат налогами, которые разойдутся по карманам. Кто вообще из современного поколения надеется на пенсию? Кто пользуется бесплатной медициной (при возможности выбора конечно)? Кто по настоящему доверяет полиции ?
У самого небольшой бизнес на 100к прибыли в месяц, работаю через ИП УСН 6 + Тинькофф, и все равно с нашей налоговой системой постоянно возникают трудности . Хотя надо отдать должное Тинькову, он упрощает процесс общения с органами максимально.
Комментарий недоступен
Мне нравится пассаж из другого материала по теме ... Там Голикова и Силуанов вместе заявляли про 15 млн. теневых ... и кажется 10 трлн годового дохода у этой группы. Что я сделал = 10 трлн / 15 млн / 12 месяцев = 55 тысяч рублей в месяц.
Вот за этими серыми мега-богатеями и охотится правительством - они-то, видимо, и мешают всем жить. Из-за них "перестройка задерживается" (как говорили в конце 80-х).
Честно, сам не поверил, когда получил эту цифру. Ну что такое 55 тысяч ежемесячно зарплаты сейчас? Ясно что дело не в 13% с нее (всего 7 000 рублей в месяц), а в том, чтобы брать с нее хотя бы 20 000 ежемесячно от работодателя государству. Грубо говоря, чтобы каждый работающий кормил минимум двух пенсионеров.
Ccылка вот на первоисточник "Раскрыт объем серых зарплат в России"
https://lenta.ru/news/2018/07/12/grey/
Комментарий удален модератором
Все бы рады отползти в тень - но там понаставлена куча красных флажков, туда нельзя ... Можно вспомнить Советский Союз, когда во второй половине 80-х, формально, тоже дофига и больше было нельзя. Но поскольку все разваливалось, людям не платили зарплат (подолгу), де-факто все стало можно. Торговля чем угодно без никаких бумажек, прибыль наличкой в карман - заплати за место ребятам в кожанках и всё, да береги карманы чтобы по дороге не избавили от выручки за день .. По-крупному - еще действовала статья за владение иностранной валютой (совграждане не имели права владеть наличной иностранной валютой), а объем "частного" экспорта и импорта уже измерялся, пожалуй, десятками миллионов долларов.
Тогда ведь как произошло - прибыли в 1000% (в основном взять государственный дефицит и продать за макс. цену, или взять сырье в СССР по советским ценам для "смежников" (рубль за тонну) и продать его за валюту на Запад по полной цене ... всего за несколько лет превратились в "купил банку пива за $1, продал здесь за $3, на эти 2% и живу" - т.е. прибыль вдвое-втрое к закупке ... а потом и того меньше - в +30 .. +50% минус накладные расходы, которые с тех пор только росли и росли.
Сейчас рынок перегретый, бросаться на "дефицит" граждане не будут, а система контроля доходов и расходов (привет банковские счета и кредитки) - уже настроена так, что все заворачивается на электронные расчеты, и хранится вечно.
Поэтому отползать обратно к наличке будет довольно сложно - но пожалуй, хорошая бизнес-идея - начинать бизнес по карманным детекторам подлинности, заточенным на тысячные/пятитысячные + сто долларовые купюры. Будут пользоваться спросом. А двухтысячные проверять не надо - их похоже делали впопыхах, и сообщения про то что их стали успешно подделывать (а никто не отличает настоящие от поддельных, т.к. новые) - уже были.
"в странах, которые принято называть цивилизованными, уклонение от уплаты налогов — это не только тяжёлое, но и постыдное преступление"
Я поражаюсь наивности путлера. Ведь что может быть проще -- прекратить воровать самому и позволять воровать остальным (ну то есть напрячься и заставить суды работать в натуре, а не на бумаге) и почти сразу страна из самой отсталой станет цивилизованной. И, кстати, будет возможность сэкономить огромное количество денег -- не понадобится тратить триллионы на промывание мозгов элехторату с помощью тысяч пропагандонов оккупировавших ТВ )))
А пока уклонение от уплаты налогов ВОРАМ -- это ДОБЛЕСТЬ.
Комментарий недоступен
Комментарий удален модератором
Идея с упрощением отчетности для самозаятых классная, но не пройдет. Это в какой-то Словакии он-лайн кассы это бесплатное приложение от налоговой к которому можно подключить любое оборудование, у нас это средство делать деньги из воздуха для "друзей" с поборами не только на разовую покупку, но и ежегодное доение за фискальный регистратр и пресловутые услуги оператора фискальных данных. У нас так во всем...
Радует, что хоть в этом вопросе на виси завидное единство :)
Некоторые мои ватоголовые знакомые, с которыми ещё 2-3 года назад приходилось спорить и объяснять что происходит, сейчас уже не так лояльны режиму, даже в их головах случаются понимашки.
Такими темпами власть скоро растеряет любую поддержку. Останутся только армия и чекисты
Единство или ехидство? ;-)
Книга учёта доходов и расходов уже как 5 лет не используется. Я сдавал ее последний раз 6 лет назад. Автор статьи - теоретег.
Сдавать не надо, но могут потребовать в любой момент.
Она автоматом в какой-нибудь Эльбе итп генерируется
Десять лет обещают убрать транспортный налог, заложив его в бензин. В итоге налог в бензин ввели, а его самого не отменили. Вот когда во всех сферах порядок наведете, тогда я готова зарегистрироваться официально.
https://domostore.ru/ такое чувство, что такие новости нужны чтобы отсканировать всю публику и сделать отличную базу для проверок налоговой.
Комментарий удален модератором
Харкнул в лицо автору.
Плевать, как вы выразились, в лицо автору, много ума не надо. Если вы не знаете, как рассчитывается налоговая нагрузка, я покажу простой пример. Берем ИП с доходом в миллион на УСН 6%. Налог составит 60 000 рублей, взносы 32 385 + (1 000 000 – 300 000) * 1% = 39 385 рублей. Взносы на этом режиме уменьшают рассчитанный налог, т.е. заплатить надо налог (60 000 – 39 385) = 20 615 рублей. Итого, налог и взносы с миллиона составят всего (!) 60 000 рублей. А теперь берем наемного работника с таким же доходом. Он лично со своей зарплаты заплатит 13%, т.е. 130 000 рублей. Плюс за него взносы заплатит работодатель, а это от 20%. Если же брать другой режим (ЕНВД или ПСН), то расклад может оказаться еще выгоднее, при условии, что вид деятельности подпадает под эту систему налогообложения.
Я бы зарегался, если бы это действительно было просто, как в статье. Только что-то подсказывает, реализация будет не такой легкой)
Вот такую штуку делали, удаленно через мобильное приложение можно регнуться.
https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/bankingservice/rbo
Дело в том, что если этот простой вариант не будет реализован, никто из нелегалов не будет регистрироваться, это понятно... Неудачный опыт с самозанятыми уже был, когда из нескольких десятков услуг оставили только домашний персонал. Соответственно, если ФНС не сделает так, как рассказывает Мишустин, получится очередной пшик, а времени на это уже нет. Стране нужны деньги и срочно.
1. Прогрессивная шкала налогов. Бедные платят меньше налогов, богатые больше.
2. Все крупные налогоплательщики должны перейти из офшоров под юрисдикцию РФ или национализированы.
3. Имбицылы из ФНС должны придумать схему, как вывести на белую все серые зарплаты.
4. Банки должны выдавать льготные кредиты в поддержку малого бизнеса. Сейчас они этим категорически не занимаются.
5. Отменить бюджетное правило, по которому весь профицит бюджета свыше 40 баксов за баррель отправляется в кубышку и конвертируется в валюту, а далее и госдолг Европы и Америки. 450+ ярдов лежит без дела.
Автор, обыватель, который ничего не понимает в макроэкономике. Запостил свою мертвую статью без грамма понимания положения вещей, чтобы пропиарить свою контору. Любой налог очень токсичен для экономики.
Комментарий удален модератором
Комментарий недоступен
Это я все к тому, что наоборот необходимо снять налоговую нагрузку с населения. Пусть лучше они тратят деньги в реальную экономику, а бюджет страны пополняется за счёт тех, у кого денег больше или же за счёт тех, кто их вообще не платит.
3. Имбицылы из ФНС должны придумать схему, как вывести на белую все серые зарплаты.
Если вы считаете, что имбецилы справятся с такой задачей, то не только они имбецилы.
1. Правильно, зачем оставлять клятым капиталистам их же деньги, которые они инвестируют в бизнес? Отдадим их лучше чинушам, а если богачам не нравится, то пусть валят из страны.
2. Или просто пусть совсем из страны валят. И про национализацию тоже отличная идея, чиновник всяко лучше будет распоряжаться народной собственностью, чем какой-то бизнесмен своей собственной. Сразу экономика вверх попрет.
3. Ага, и получить в текущих условиях сокращение рабочих мест и зарплат.
4. Кому должны? И в убыток себе что ли? Или все банки тоже национализировать?
5. Напомнить, как быстро эти лярды сжирали в 2014ом?
Зачем вводить прогрессивную шкалу налогообложения? Может лучше сделать минимальный доход который вовсе не облагается налогом? Я не считаю что тот кто получает больше должен платить больше а вот те люди, которые получают не много – их лучше и освободить от налоговой нагрузки.
Ну да..
Уже вижу как бегут миллионы людей делать ИП
Через сервис regberry:)
Вообще ответственность у нелегальных предпринимателей тоже есть - репутация. А бумажки у нас в РФ даже в судах мало кого интересуют. Это я как судебный юрист в прошлом могу сказать.
Комментарий удален модератором
Ну уже на всякие уловки идут лишь бы как то затащить в свои "сети" "золотую рыбку"
ну не такая уж и золотая, обычная килька, не более
"и искренне не понимают, почему они должны делиться своими доходами"
- я вот тоже искренне не понимаю :D
конечно здесь стоит добавить очень остроумный емкий и дерзкий комментарий с политическим подтекстом, но делать я это конечно не буду, и так тошно
Почему бы и не добавить? Интересно!
На самом деле хорошая нативка получилась от ФНС России, но в следующий раз лучше сделать соответствующую пометку.
Два чаю, который раз вижу "одобряющие" посты от бизнеса, в комментариях которых работают пятнадцатирублевые одобряющие "сознательные граждане".
Из этих 20 млн. надо вычесть не только непродвинутых юридически сантехников, парикмахеров и шиномонтажников (которых не так уж и много) а миллионы алкоголиков, наркоманов , проституток , консьержек и имеющих гражданство РФ армян, киргизов и т.д. Все владельцы недвижимости, фрилансеры , дальнобойщики, ремонтники айфонов давно оформили ИП - вопрос в том что они не все показывают в отчетности ( или освоили схему " при оплате б\н + 8%), но тут...Рантье с московскими квартирами вообще давно покупают патенты и в этом направлении процесс у государства двигается ( отсюда и рост количества ИП в последнее время).
Я бы предположил, что самозанятых можно использовать для дробления бизнеса - оформил бухгалтера, айтишника, как самозанятого вот и экономия на НДФЛ и соц налогах, а если торговля разрешена для самозанятых (!!!! - купил каждому кассиру по кассе) , то дыра в бюджете и ПФ только вырастет
Имхо, фигня это - про то, что людишки обязаны платить налоги )))
Наша страна действительно уникальна - слишком много природных ресурсов, которые, если я не ошибаюсь, принадлежит народу.
Если государство считает не обязательным отдавать весь доход от реализации этих ресурсов людишкам, то и людишки будут посылать государство! Когда сотни миллиардов уе будут раздаваться на руки, то всё остальное заработает само.
Спорно? Возможно. Также как и принудиловка - отдавать какие-то денежки кому-то при мизерных доходах.
надо полностью освободить самозанятых от кассовых аппаратов
Расскажите, как предполагается выполнять ЗЗПП.
Платежи (налоги и взносы) должны быть обязательными только при наличии доходовЗаказали внучку сверстать лендинг - получила бабушка пенсию, ну а на нет и суда нет.
БСО в качестве подтверждения того, что сделка имела место, не подходит?