Государство ужесточает контроль за серой зарплатой
Минтруда опубликовало приказ, который начинает действовать с 1 марта 2024 и по которому налоговая будет передавать данные по организациях и ИП в комиссии субъектов РФ по противодействию нелегальной занятости (КПНЗ) и в территориальные органы Федеральной службы по труду и занятости (ФСТЗ). Подробнее читайте в статье.
Если по простому, то налоговая и государство продолжает держать вектор на обеление экономики и налаживает обмен между ведомствами, которые будут тщательнее следить за бизнесом, который оптимизирует зарплатные налоги.
Что в приказе.
Если платите самозанятым более 20 тыс. в месяц, то попадете под прицел
ФНС будет передавать данные за 12 месяцев по организациям и ИП, которые взаимодействуют с 10 ИП и самозанятыми на НПД и их ежемесячный доход составляет более 20 тыс. в месяц. А срок сотрудничества самозанятых с компанией составляет более 3-х месяцев.
Например, если ваша компания регулярно взаимодействует с 15 самозанятыми, которые ежемесячно получают суммы больше 20 тыс. на протяжении года, то информацию о вашей компании передадут в КПНЗ и ФСТЗ.
Возьмут на контроль, если платите вознаграждение меньше МРОТ по ГПХ
ФНС будет передавать данные по организациям и ИП, которые выплачивают суммы меньше МРОТ 10 физических лицам и более по договорам ГПХ, когда доля таких работников превышает 10% от общего числа работников.
Например, в компании устроено 50 сотрудников. 15 сотрудников получают вознаграждение меньше МРОТ — данные будут отправляться в ведомства.
Если в компании 500 сотрудников, а вознаграждение меньше МРОТ у 20 работников, то данные не будут отправляться (доля работников 4%).
Возьмут на контроль, если компания платит зарплату на 35% меньше от отраслевого уровня в субъекте регистрации
ФНС будет передавать данные по организациям и ИП, которые платят сотрудникам на 35% меньше, чем в среднем по субъекту РФ, в отрасли компании (по ОКВЭД) и ее размера.
Заходим на сайт налоговой для расчета отраслевой налоговой нагрузки (автоматически выбирает ваш регион, но поставьте корректный вверху страницы):
- Указываем налоговый период 2022 (в середине года появится 2023).
- Указываем ОКВЭД, например 62 (разработка ПО).
- Указываем выручку компании. Например, микропредприятие до 30 млн рублей выручки.
- Нажимаем “Показать среднеотраслевые индикаторы”.
- Листаем вниз в открывшемся окне и ищем строку “Средняя заработная плата, рублей в месяц”. В нашем случае это 148 560 рублей в месяц.
Если у вас IT-компания, которая зарегистрирована в Москве, имеет основной ОКВЭД 62, имеет выручку до 30 млн, то средняя зарплата в компании должна быть больше 96 564 рублей, чтобы данные по зарплате не уходили в ведомства.
Аналогичная механика работает для других сфер.
Возьмут на контроль организации и ИП, которые применяют контрольно-кассовую технику
Если у вас есть онлайн-кассы, то данные по вашей компании будут передаваться в ведомства.
Частенько розница/общепит/бытовые услуги в серую оформляют сотрудников, либо вообще не оформляют, но точка работает с неплохой выручкой, которую сложно реализовать одному человеку.
Это важный звоночек, потому что сейчас налоговая видит все цифры по бизнесу.
Видит, что ИП делает 50 млн на салоне красоты, в штате оформлено 2 сотрудника по ТК на МРОТ по 0,5 ставке и еще 2 человека по ГПХ. Но руки не доходят до проверок. А теперь эти данные будут передаваться напрямую в ведомства, которые должны заниматься контролем серой занятости.
Внимание к таким бизнесам увеличится. Думаем, к 2025 году стоит задуматься над частичным обелением или хотя бы документальному оформлению по ГПХ, НПД, чтобы юридически структурировать отношения с физлицами.
Что происходит в целом с налоговой системой
Налоговая методично двигается по своей стратегии и постепенно обеляет экономику. Рост собираемости налогов ежегодно составляет 20-25%, когда экономика растет на единицы процентов.
На рынок серой зарплаты государство давно смотрит, при грамотном обелении оттуда можно достать порядка 3 трлн доходов в бюджет (почти 5% от всего консолидированного дохода бюджета РФ).
Налоговые лазейки для бизнеса будут закручиваться постепенно. Пока что на микро и малый бизнес обращают мало внимания, но такая ситуация не вечна.
Прогресс и автоматизация ФНС не стоит на месте — в этом суперсила фискальных органов в РФ и рано или поздно руки дойдут и до тщательного контроля небольшого бизнеса. Не знаем про налоговые в других странах, но кажется, что наша налоговая одна из самых топовых в мире по результатам.
Читайте:
Подписывайтесь на наш Telegram-канал для предпринимателей. Рассказываем, как уменьшить налоги, защитить бизнес от ФНС и эффективно управлять бухгалтерией.
Не понятно как тогда себя вести тем, кто на регулярной основе выполняет какие-то мелкие поручения, например, по договору ГПХ ведет соцсети компании, или ежемесячно ведет бухгалтерию небольшой OOO на сумму 25 000 в мес. Всех брать в штат?
А если я ИП и я как раз веду десяток таких компаний, мне всем идти в штат на 0,1 ставки?
При этом я ИП и плачу налоги со своего дохода, или самозанятый и плачу налоги со своего дохода.
Не понятно в итоге, на кого это направлено, в чем сложность работы по ГПХ если ГК это позволяет, а все участники платят с этого налоги.
Нет, нужно работать так, как необходимо с точки бизнес-процессов. Но помнить про риски от государства, а значит нужно корректно выстроить юридическую схему работы и чтобы с точки зрения бухгалтерии тоже был порядок.
Это изменение направлено на компании, которые оптимизируют зарплатные налоги. Фрилансеров и небольших ИП (тех, кто не использует онлайн-кассы) это не коснется.
И какие последствия, если зарплата более чем на 35% меньше, но она вся белая? То есть реально так мало платят. Насколько я понимаю, никаких последствий. Работодатель сколько хочет, столько и платит. Главное, что вся белая и все налоги уплачены.
Если бизнес работает полностью в белую, то никаких последствий не будет.
Если бизнес оптимизирует зарплатные налоги, то это лишнее внимание к компании и увеличение рисков, что начнут проверять.