Право
Вадим Курило

В какой стране зарегистрировать IT-компанию

Нет идеальных стран для регистрации компании, есть отдельные кейсы, когда определенное законодательство или налоговая система подходит конкретно под ваш случай. В данной статье я постараюсь описать преимущества и недостатки нескольких популярных юрисдикций.

Если вы не нашли подходящей страны или о какой-то хотели бы узнать более подробно, то время от времени мы проводим групповые консультации, в ходе которых можем ответить на все вопросы. Поехали!

Эстония

Плюсы:

Преимуществом является налог на распределенную прибыль. Это значит, что компания не платит отчислений в бюджет до тех пор, пока акционеры не решат вывести прибыль в свою пользу. Ставка - 20%, то есть если основатель захочет получить 100 евро, то 80 уйдут на его личный счет и 20 в бюджет Эстонии.

Нужно только помнить, что если вы гражданин Эстонии, то на этом налоги заканчиваются, но если вы резидент России, Украины, Беларуси, то с полученных 80 евро вас попросят дополнительно заплатить уже в казну своей страны.

В плюс также можно отнест недорогое администрирование компании (400 евро за юр. адрес и контактное лицо, 100 евро в месяц за бухгалтерию)

Минус:

Главным минусом здесь является сложность открытия счета в местном банке. По этой причине Эстония не подходит для компаний, которые работают с Google Play, Apple Store, Stripe, так как эти сервисы требуют наличие счета в стране регистрации. Стандартная схема приема оплат в эстонской IT-компании - открытие счета в европейской платежной системе, выпуск корпоративной карты, ее привязка к бизнес счету PayPal и прием денег именно на PayPal, а не на счет в банке. Конечно, это в случае если компания у вас удаленная, если же вы физически находитесь в стране, то таких проблем нет

Грузия

Плюсы:

В Грузии (как и Эстонии) действует налог с распределенной прибыли, который так же составляет 20%. Но дополнительным плюсом выступает т.н. Сертификат виртуальной зоны, который выдается IT компаниям. Этот сертификат позволяет вместо 20% платить 5%.

При этом эти 5% считаются не как налог компании, а как налог физ лица. Это значит, что в дальнейшем при оплате НДФЛ в своей стране, вы сможете вычесть 5% ( при наличии конвенции об избежании двойного налогообложения). Самый лучший вариант с точки зрения налоговой нагрузки, плюс недорогое администрирование

Минус:

Сложно открыть счет в местном банке. Грузинские банки требуют физического присутствия компании в стране (офис, сотрудники). Можно обойтись номинальным директором и адресом в коворкинге, но за это нужно платить

Польша

Данный вариант отлично подходит для бизнесов, которые принимают оплату через Stripe (например всякие SaaS). Напомню, что Stripe требует наличие счета в стране регистрации бизнеса, и польские банки без проблем их открывают

Плюсы:

В отличие от Грузии, в Польше не нужен substance (физическое присутствие компании в стране). Плюс банки не требуют наличия гражданина Польши в учредителях

Адекватные налоги. Стандартная ставка корпоративного налога 19%. Для микропредприятий, чей валовый доход не превышает 2 млн евро в год - 9%

Минус:

Сложная процедура регистрации, особенно с ограничениями по covid-19 (требуют личного визита)

В компанию желательно поставить двух акционеров, если будет один, то компанию заставят платить социальные взносы (350 евро в месяц)

Великобритания

Основные типы юридических лиц в Великобритании - это LP (ограниченное партнерство), LLP (партнерство с ограниченной ответственностью), LTD (аналог нашего ООО). Последние платят отчисления по ставке 19% (считаются с прибыли), поэтому для нас интереcны именно LP и LLP

Плюс:

Главное преимущество LP и LLP в то, что эти правовые формы не платят корпоративный налог. Обязанность по налогам перекладывается на партнеров (учредителей), а те отчитываются только в стране резиденства. Другими словами, вы, как резидент РФ будете платить налог в России.

Минусы:

Эта особенность LLP привела к тому, что их часто используют для ухода от оплаты налогов и различных серых выплат. По этой причине такие компании не особо хотят брать на борт платежные системы, кроме того LLP не подпадают под действие ни одной конвенции об избежании двойного налогообложения

Кипр

Плюс:

Последние несколько лет Кипр стремительно теряет свою привлекательность как юрисдикция. Единственный вариант, при котором страна сейчас может быть выгодна для IT-бизнеса - это в связке с платежной системой Unlimint (бывший CardPay).

Минусы:

В чем же минусы? Самый большой - это местные банки, которые совсем обленились и не стремятся завлекать к себе клиентов. Для примера, открытие счета в Bank of Cyprus или Hellenic Bank может длиться до 1 года!

Не добавляют радости также ежегодные проверки, дорогой аудит (3000 евро в год) и требование substаnce (наличие офиса и сотрудников в стране)

США

Здесь часто используют два типа компаний - LLC и С Corp. Если вы стартап и в будущем планируете привлечь инвестора, то стоит присмотреться к C Corp в Делавере. Исторически так сложилось, что в этом штате благоприятное законодательство с точки зрения защиты инвестора.

Хотя в целом, для стартапа и инвестиций может подойти любая юрисдикция, где нет офшора, и есть правовое регулирование. Желательно с английским правом

Гонконг

Плюсы:

Гонконг как раз является примером страны с английским правом. Юрисдикцию часто используют для бизнесов, которые связаны с Китаем, например закупают там товары. Здесь достаточно привлекательное налоговое законодательство, так как компания, которая не получает доход от источника в Гонконге, освобождается от налогов

Минусы:

Дорогое администирование компании (3-4К долларов в год за аудит) и сложно работать с банками и платежными системами

P.S.

Повторюсь, что рассматривать каждый вариант нужно с позиции набора преимуществ, которые подходят вам. Если есть возможность открыть минимальный офис за границей, то это один набор стран. Если необходим просто юридический адрес и счет, а вся разработка у вас остается дома, тогда выбираем из другого списка. Если делаете приложения под Apple Store, то третий...

Кейсов очень много, чтобы хоть как-то вырисовать подходящий вариант для предпринимателей, мы периодически проводим созвоны в зуме на 4-6 человек, в ходе которых отвечаем на популярные вопросы. Это стоит дешевле консультаций, но сразу убирает кашу в голове. Приглашаю поучаствовать

{ "author_name": "Вадим Курило", "author_type": "self", "tags": [], "comments": 37, "likes": 33, "favorites": 130, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 212232, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Tue, 23 Feb 2021 16:33:42 +0300", "is_special": false }
0
37 комментариев
Популярные
По порядку
Написать комментарий...
8

Интересно услышать про Ирландию и ОАЭ.

И оптимальную на текущий момент юрисдикцию для бизнеса под AppStore Google Play.

Ответить
2

Ну судя по заявлению про Кипр:
Не добавляют радости также ежегодные проверки, дорогой аудит (3000 евро в год) и требование substаnce (наличие офиса и сотрудников в стране)
Автор статьи нашел эту информацию в интеренете.
Аудит для небольшой ИТ компании будет стоить 800евро максимум, а за 3000 делают аудит сети розничных магазинов.
Требования офиса нет, Адрес стоит 120евро в год.
Проверки только при подозрении на мошейничество с НДС.

Реальных минусов на самом деле много здесь уже писалось.

А про грузию гллавный минус, что она не в SEPA и любые платежи в или из SEPA зоны будут минус 25-35 евро. Пайпал в грузинские банки не выводит.

И вообще ИТ компании главное не налог на прибыль а налоги на зарплаты.

Ответить
1

Как странно читать сплошные минусы про Кипр. То-то все айтишники СНГ туда устремились - за минусами! :-)
Про снижение корпоративного налога для интеллектуальной собственности ни слова. А это - одна из главных причин, почему айтишники переезжают в дорогую деревню на острове.
 

Ответить
1

Если вы не резидент той же Эстонии, то фиг вам Страйп откроет аккаунт

Ответить
1

Открыл без проблем. Я не резидент. Компания была зарегана через e-residency.

Ответить
2

Как вам это удалось? Около трёх месяцев назад отправлял запрос в Stripe по поводу подключения для нерезидента с компанией через e-residency, ответили, что нельзя и необходимо, чтобы аккаунтом управлял именно резидент. 

Ответить
1

У спросили, почему телефон поддержки отличается от телефона регистрации. Я отписал, что в Эстонии не живу, и телефона местного нет, поэтому я указал там фейковый номер (+372 8255 5555)
Если что, вот пруф, что аккаунт открыт: https://imgur.com/a/VUI2XZP

Ответить
0

Не торопитесь радоваться. Мне тоже открыли, а через неделю заблокировали по причине того, что директор компании (она у меня в Литве) не является резидентом

Ответить
0

Аккаунт в прошлом марте зареган был: https://imgur.com/wMmMmGq

Ответить
0

Прошу прошения за коммент выше, действительно повезло или же есть резидент в учредителях юр лица?

Ответить
0

Нет, я никак вообще не связан с Эстонией. Учредитель был я один (сейчас уже 3 владельцев + инвесторы в board, но никого из Эстонии по-прежнему нет).

А что, реально у всех тут такие проблемы со Страйпом? Может, это недавно что-то поменялось? Не понимаю, почему им не работать с европейскими компаниями, честно говоря. Тем более, что у вас учредитель из Литвы (я тоже на момент регистрации там жил, если что).

Ответить
0

Нет, я гражданин России, Литва выбрана была, так как открыть в банке счёт проще чем в других прибалтийских странах. Если бы был в доле учред литовец - проблем бы небыло. всех у кого учреды в одном лице и нерезиденты - заворачивают

Ответить
0

Я тоже гражданин России. Других паспортов нет.

всех у кого учреды в одном лице и нерезиденты

Ну, видимо, не всех. Какой-то ещё параметр, видимо, есть

Ответить
0

А открыть счёт в LHV не получилось, кстати? Мне открыли без вопросов, но, правда, через xolo.io

Ответить
0

В Литве в Шяуляй банке открыл, без проблем

Ответить
0

то-есть вы указали, что резидент Эстонии при регистрации ? 

Ответить
0

Сейчаc, к сожлению, уже не вспомню, что именно указывал. Однако, у меня есть правило не врать, потому что будет хуже, поэтому, скорее всего, если был вопрос "вы резидент?", то ответил я отрицательно. Документов-то подтвердить это, если что, у меня нет, только карточка e-residency.

Ответить
0

Именно так. А выше видимо фантазёр-теоретик

Ответить
0

Не стоит проецировать свои хронические неудачи на других. :)

Ответить
0

Я в итоге в Foundy открыл, норм сервис

Ответить
0

на эстонскную e-residence ?

Ответить
0

Литовская

Ответить
0

а счёт в банке где ? 

Ответить
0

Там же - нашептали идти в Шяуляй банк. Открыли, 1,5 года полёт нормальный, тьфу тьфу

Ответить
0

Это хорошая информация для среднего бизнеса, и выше. А как платить налоги обычному вебмастеру, который зарабатывает на сайтах, ютубе? Сумы - 1-2К/m. Страна - Украина. 
Спасибо за ответ!

Ответить
4

Работать как фоп

Ответить
0

Кстати, да. Как фоп можно платить всего 5% от дохода + примерно 1320 грн за «ЭСВ»

Ответить
2

Никак) Государство и так заберет минимум 20% когда будешь тратить заработанное :-)

Ответить
1

как ФОП однозначно, пока эта возможность Росии, Украине, Беларусии есть.
в Европе ИП платят таке же налоги как и все остальные 25% social insurance в среднем и + подоходный от 20% и до ... ,а при превышенни какой то планки ИП еще и НДС должно начинать платить)

Ответить
0

В украине после 7млн грн кажись

Ответить
1

US LLC - сквозное налогообложения до владельца, платится НДФЛ в стране резидентства при наличии договора об избежании двойного налогообложения. 

Ответить
1

На мой взгляд обзор несколько теряет смысл без анализа возможностей по структурированию IP box в тех или иных юрисдикциях (что позволяет снизить налог на прибыль вплоть до нескольких процентов в определенных случаях). Если речь об IT компаниях не учитывать эти возможности странно и глупо. Среди таких юрисдикций и Кипр, и Ирландия, и Сингапур и многие другие. 

Ответить
0

По Эстонии некорректная инфа. Точнее неполная. 
Счёт открывают просто при личном присутствии, но если не хочется ехать, то есть куча финтех стартапов, который выдадут европейский IBAN, на который подключаете платёжные системы (ну кроме страйп).

Ответить
0

Например какие платёжные системы? Я так и не нашёл ни одной, принимающей IBAN от TransferWise.

Ответить
0

 Mollie, Stripe, Braintree, Decta, Paysera, в зависимости от вашего места жительства. 

Ответить
0

Филиппины недавно подписали Закон о республике 11337 или Закон об инновационных стартапах. Этот новый закон поможет стартапам и инициаторам стартапов, предоставляя стимулы, которые включают гранты на поездки, доступ к венчурному фонду для стартапов, а также помощь в получении виз и разрешений на ведение бизнеса. 

Ответить

Комментарий удален

0

Из знакомых компаний - часть работает с Чехией и Венгрией.

Ответить

Комментарии

null