У меня удалённые команды в России, я веду деятельность от своего ИП. В связи с переездом за границу и планами сменить налоговое резидентство мне нужно будет перевести свою деятельность с ИП на ООО. Я решил изучить варианты, где выгодно зарегистрировать компанию в России.
В интернете я встречал списки регионов с указанием льготных ставок на УСН, но по каждому региону приходилось заходить в законодательные документы этого региона и отыскивать условия предоставления льгот. Это могло занимать очень много времени.
Часто льготы предоставляются на определённые виды деятельности, и на определённый срок, или при условии, что ИП или ООО имеют определённое количество сотрудников (не больше, или не меньше), или считаются пострадавшими от ковида. Но бывает, что льготы действуют для всех.
Поэтому я решил поделиться документом, где проделана огромная работа на 180 страниц. Собрано в виде резюме: регион, льготные ставки УСН и сроки их действия, условия и ссылка на закон:
Этот документ мне подготовил сервис ассистентов NeedSupport (по ссылке 5 дней бесплатного использования, обычная цена 5000 рублей в месяц).
Возможно, позже поделюсь опытом перевода бизнеса в льготный регион.
Мда... При чем тут переезд в другую страну, выход из налогового резидентства в России, и появление желания сменить ИП на ООО?
Езжайте куда хотите - УСН с вами остается. Единственный минус - законы об избежании двойного налогообложения не покрывают УСН, но если бизнес только в России, а не в стране пребывания, то и проблем не будет.
Файлик конечно антиреклама сервиса. Верстка - ерунда, сведения неполные и бесполезные. Такое даром не надо, не то что за 5000 рублей.
Постараюсь описать логику:
1. Я был ИП и был привязан к своему месту проживания.
2. Перестаю быть ИП и есть необходимость перейти на ООО. В моём случае, если я как ИП в РФ стану налоговым резидентом другой страны, будет считаться, что я действую в этой другой стране, а не в РФ, хотя мой бизнес в РФ. И будут применяться местные ставки бизнеса. И да, как вы сказали – УСН не покрывается СОИДН.
Но при выводе прибыли в качестве дивидендов будет действовать соглашение об избежании двойного налогообложения + особый режим (в моём случае в Португалии) NHR, в рамках которого в течение 10 лет смогут не доплачивать разницу в налогах. Достаточно будет заплатить только в России.
3. Т.к. команды удалённые и я могу открыть офис практически в любом месте, решил изучить а где выгоднее. Всё равно налогов станет больше из-за дивидендов.
По поводу антирекламы сервиса – меня сервис часто выручает в месяц раз по 15-20 раз по разным задачам. Да, где-то неидеально проделана работа, но такое бывает и при работе с членами команды. Мне этот файл был полезен по сравнению с тем, что находил в интернете, но конечно можно сделать лучше. Если бы они знали, что я им поделюсь, постарались бы еще лучше :)
На сайте налог.ру вся информация в открытом доступе. Это просто реклама сервиса.
Максим, Наталья конечно вам насоветует )) Вы все верно пишете что уплаченные ИП налоги не пойдут в зачет и деньги эти по NHR как дивы провести нельзя.
С другой стороны если у вас нет ограничений по стране регистрации, то зачем вам РФ? Есть же отличные страны с 5% налога и 0% на распределение дивов. Да тот же Кипр 12.5% доходы и 0% на дивы в пользу иностранцев - уже дешевле чем 6% подоходный + 15% дивы для ООО в РФ
Что вы вообще пишите? Вам не стыдно?
1. по NHR у ВНЖ подлежат налогообложению доходы только от источника в Португалии. И никакая прибыль в России не будет облагаться налогом.
2. Что за ерунду вы пишите про Кипр?)) Вы общие налоги посчитали? Входящий НДС от иностранной компании для российских клиентов?
Клиенты в России. Кажется, что будут проблемы с приемом денег от российских компаний и гос учреждений на зарубежную компанию.
По поводу интернет-эквайринга – возможно стоит подумать. Но наверное, быстро не сделаю. А с вами можно в телеграм связаться, задать пару вопросов?
Если ты налоговый резидент другой страны, можно ли быть учредителем ООО в РФ? Какая налоговая ставка на дивиденды будет, 30%?
Я так понимаю, нельзя быть ИП и налоговым резидентом другой страны?
Налоговая ставка на дивиденды будет 15%.
В моём случае, если я как ИП в РФ стану налоговым резидентом другой страны, будет считаться, что я действую в этой другой стране, а не в РФ, хотя мой бизнес в РФ. И будут применяться местные ставки бизнеса.
Но при выводе прибыли в качестве дивидендов будет действовать соглашение об избежании двойного налогообложения + особый режим (в моём случае в Португалии) NHR, в рамках которого в течение 10 лет смогут не доплачивать разницу в налогах. Достаточно будет заплатить только в России.
Но да, налогов из-за дивидендов всё равно станет больше, т.к. на ИП на УСН в РФ выгоднее всего находиться.
-
Айтишник ищет как себе сделать головную боль.
Надумал если окончательно то резиденцию бери а ООО свое на Азорских островах спроси как сделать.
Там была самая низкая налоговая ставка но вроде надо кого-то местного было нанимать.
Испания и Германия в этом плане лучше сейчас.
Я правильно понимаю, если ты ИТшник ИП, то нужно прописаться в Нижнем новгороде и экономить 5%? Аттракцион невиданной щедрости.
если для вас 5% от вала это мелочь то либо вал такой мелкий либо вы щедрой души человек
Для ИТшников в принципе много возможностей – надо изучать. Если просто "прописаться", наверное будут риски, что налоговой это не понравиться, но если рассматривать город для переезда или покупки недвижимости своей, то должно быть хорошим вариантом.
зачем? Спб, патент + соц страх выходит около 106к в год. При доходе 2120к в год это уже 5%, дальше меньше. Или 176к в месяц. Средненькая ЗП для ITшника.
Добрый день! Если Вы именно меня спрашиваете, то моя организация занимается видео и фото. Софтом тоже, но он пока денег не приносит.
просто 1% налог это с разработки софта по заказу
Привет, Максим!
У меня тоже сейчас ИП и я тоже собираюсь проделать тот же путь, что и ты.
Объясни, пожалуйста - когда ты переведешь ИП на ООО в России - ты будешь платить только 15% при распределении дивидентов? В Португилии ничего не нужно будет платить?
И какой вывод ты сделал из опубликованного документа? В каком регионе ты хочешь зарегистрироваться? Я вижу, что в Дагестане 1% на разработку программного обеспечения.
В России ООО будет платить УСН, а затем налог на дивиденды 15%. В Португалии первые 10 лет по NHR не нужно будет доплачивать до 28%. Через 10 лет надо будет доплачивать 13% до 28% с дивидендов. Это в случае если ты как учредитель выступаешь, не буду директором или наёмным сотрудников, а лишь получая пассивный доход от бизнеса.
Пока смотрю в сторону Ненецкого Автономного Округа.
Ребята а вы именно разрабатываете по договорам подряда софт для заказчиков или продаете лицензии на разработанный вами софт?
Страницы не пронумерованы. Поделитесь опытом а другой регион. Ещё бы не плохо было по кодам классификатора иметь возможность поискать.
Да, жаль, что упустили про нумерацию и классификаторы. Но уже в другой раз :) Страницы пронумерованы гуглом или программой при открытии PDF файлов – не совсем удобно, но можно ориентироваться.
Только с ООО ещё 13-15% НДФЛ заплатить придется при выводе дивидендов
Да, это верно.
У меня другой вопрос
Если я самозанятым буду на крайнем севере, а нанятым сотрудником в СП
Смогу ли я претендовать через n лет на северные льготы ?
Лучше проконсультироваться у бухгалтера
По Калининграду инфа неверная. Официальная ссылка даёт другие виды деятельности для 7.5% https://docs.cntd.ru/document/446681503