У меня удалённые команды в России, я веду деятельность от своего ИП. В связи с переездом за границу и планами сменить налоговое резидентство мне нужно будет перевести свою деятельность с ИП на ООО. Я решил изучить варианты, где выгодно зарегистрировать компанию в России.
В интернете я встречал списки регионов с указанием льготных ставок на УСН, но по каждому региону приходилось заходить в законодательные документы этого региона и отыскивать условия предоставления льгот. Это могло занимать очень много времени.
Часто льготы предоставляются на определённые виды деятельности, и на определённый срок, или при условии, что ИП или ООО имеют определённое количество сотрудников (не больше, или не меньше), или считаются пострадавшими от ковида. Но бывает, что льготы действуют для всех.
Поэтому я решил поделиться документом, где проделана огромная работа на 180 страниц. Собрано в виде резюме: регион, льготные ставки УСН и сроки их действия, условия и ссылка на закон:
Этот документ мне подготовил сервис ассистентов NeedSupport (по ссылке 5 дней бесплатного использования, обычная цена 5000 рублей в месяц).
Возможно, позже поделюсь опытом перевода бизнеса в льготный регион.
Мда... При чем тут переезд в другую страну, выход из налогового резидентства в России, и появление желания сменить ИП на ООО?
Езжайте куда хотите - УСН с вами остается. Единственный минус - законы об избежании двойного налогообложения не покрывают УСН, но если бизнес только в России, а не в стране пребывания, то и проблем не будет.
Файлик конечно антиреклама сервиса. Верстка - ерунда, сведения неполные и бесполезные. Такое даром не надо, не то что за 5000 рублей.
Постараюсь описать логику:
1. Я был ИП и был привязан к своему месту проживания.
2. Перестаю быть ИП и есть необходимость перейти на ООО. В моём случае, если я как ИП в РФ стану налоговым резидентом другой страны, будет считаться, что я действую в этой другой стране, а не в РФ, хотя мой бизнес в РФ. И будут применяться местные ставки бизнеса. И да, как вы сказали – УСН не покрывается СОИДН.
Но при выводе прибыли в качестве дивидендов будет действовать соглашение об избежании двойного налогообложения + особый режим (в моём случае в Португалии) NHR, в рамках которого в течение 10 лет смогут не доплачивать разницу в налогах. Достаточно будет заплатить только в России.
3. Т.к. команды удалённые и я могу открыть офис практически в любом месте, решил изучить а где выгоднее. Всё равно налогов станет больше из-за дивидендов.
По поводу антирекламы сервиса – меня сервис часто выручает в месяц раз по 15-20 раз по разным задачам. Да, где-то неидеально проделана работа, но такое бывает и при работе с членами команды. Мне этот файл был полезен по сравнению с тем, что находил в интернете, но конечно можно сделать лучше. Если бы они знали, что я им поделюсь, постарались бы еще лучше :)
2. нет это не так. Сколько уже говорю клиентам - хоть на всегда уезжайте в другую страну, пока вы гражданин РФ то ИП и УСн для вас работает.
Если ваш бизнес в России, и вы в ней ИП то другая страна от этого бизнеса ничего не получит. Пока вы не станете гражданином этой страны и откажитесь от гражданства РФ - никто с вас налоги там брать не может
3. У вас плохие советчики. Договор дарения в помощь...
4. Во многих регионах есть ограничения на сумму дохода, и выбор по ставкам зависит от много. Даже у 1С табличка на сайте лучше.
2. ИП на УСН работает в России. Но в другой стране просят задекларировать все мировые доходы. Клиент декларирует доход от ИП. Страна спрашивает у российской налоговой – а уплачен ли подоходный налог (НДФЛ)? Россия отвечает – нет; т.к. УСН не заменяет НДФЛ. Страна требует у клиента оплатить налог по местной шкале.
Консультировался у бухгалтера, кто специализируется на таких вопросах и чьей компетенции доверяю.
4. На сумму дохода – да, у УСН ограничения в 150-200 млн рублей в год. Про другие "нестандартные" ограничения не встречал, можете поделиться?
1. Что за страна? Сша? такое требование от налоговой может быть только в отношении гражданина своей страны. У вас двойное гражданство?
Ох ж эти бухгалтера....
2. налоговые каникулы во многих регионах ограничены доходами до 30 млн в год...
вид деятельности у вас какой?
1. Ну конечно. Если у вас вид на жительство, вы налоговый резидент этой страны и переводите свои российские доходы на свой счет в этой стране, то таки не запросят?) было бы удобно. Гражданство тут не очень причем.
" Если у вас вид на жительство - Гражданство тут не очень причем."- Вы с логикой дружите?
Если у вас вид на жительство и налоговая резиденция в этой стране - то о чем вы вообще спрашиваете?
Дружу, грубить не обязательно. Автор именно в такой ситуации и находится - он не гражданин, налоговый резидент, на внж, которое полагаю хочет продлевать без проблем и иметь прозрачную историю доходов. Если он останется на ИП, то оплатит доход по португальским налогам (30%?) тк УСН не покрываются соглашением о двойном налогообложении, вот он и хочет перейти на дивиденды, применить соглашение.
Вы из чего такое написали?
Автор гражданин РФ, который потеряет налоговое резидентства из-за сроков пребывание заграницей.
Если у него ВНЖ в Португалии то даже дети знают про Non-Habitual Resident. А иначе какой смысл оформлять Португалию? Франция и Испания лучше и быстрее
Откуда я что написал? Ситуацию автора? Из других его статей на vc.
Ваш совет какой? Оставлять ИП в России, смело вводить доходы в Португалию и ничего там не платить? А Испания и Франция лучше и быстрее для чего?
Конечно. Он может смело выводить деньги в Португалию. Да он и сам ниже - это понял...
Правда с налогом на дивиденды смешно - кто у него такой подсказчик?)) банки и то интереснее советуют...
Испания и Франция - быстрее и проще в оформлении ВНЖ. Для Франции паспорт таланта получить вообще не вопрос.
А Португалия? ну если только человек связан с криптой
Португалия быстрее предоставляет гражданство ещё
Если срок гражданства важен, то тогда надо с кантоном в Швейцарии договариваться.
Быстрое швейцарское гражданство? Это что за история? А то вы так пишите, будто нужно просто "позвонить в швейцарию и вопросики порешать"
Швейцария федеративное государство с большими особенностям, которые мало кто знает из обычных людей.
Гражданином Швйцарии можно стать и через признание вас гражданином кантона.
А вот как кантон признает вас своим гражданином - речь сугубо конфиденциальная, решаемая в частном порядке между сторонами.
Сериал "миллиарды" смотрели? Последнюю серию 5 сезона? Там в конце есть намек как это делается.
Нет, я сериалы не смотрю. Ну слушайте, мы тут простые люди, миллиардами не оперируем, автор по Д7 уехал, даже не золотой. Да и если золотой, объёмы полагаю Швейцарию такие не интересуют, как и то что вы средний ИТшник.
Вы серьезно думаете что платят миллиарды? Да миллиардер пару миллионов может не дать. Вы думаете для них так важно гражданство?) Дело не во взятках, дело в финансировании проектов в кантоне.
Но быстро - дёшево не бывает.
Миллиарды вы упомянули, но миллионами долларов мы тут тоже не ведаем. А я полагаю, если гражданство Швейцарии и возможно через инвестиции, то стоит это не один млн долл. В качестве референса я вижу легальные и открытые программы внж/пмж солидных стран типа Англии или Австрии.
В действительности все совсем не так как вам представляется. Более существенным правилом является личность инвестора, чистота его денег - чем объем просимого финансирования инвестиций в проекты кантона. При этом как всегда в таких делах - деньги возвратные (чаще всего).
NHR дают только при условии ДОХОДОВ НА ТЕРРИТОРИИ ПОРТУГАЛИИ. Хватит передергивать
Фантастическое вранье)).
Даже спрашивать не буду откуда такая ложь, какая цель и прочее.
Сразу видно человек Кодекс подоходного налога с физических лиц Португалии ни разу не открывал, статью 16 в глаза не видел...
Действительно - не открывал. Не скрывал и не скрываю. В 2011 пытался открыть частное лицо. В результате выбрал другую форму и в другой стране.
Полностью анализ и бух расчет - пакет документов и стоимость, помогали рассчитать люди знакомые и обслуживающие счета компаний на тер-ри Португалии.
Мне кажется тут Наталья права, NHR касается и подоходного налога внутри страны, ограничивая его 20%, и вне страны, сводя его к 0.
Причем 20% не от всего дохода в Португалии.
А согласно 72 статьи Кодекса только в отношении:
"Os rendimentos líquidos das categorias A e B auferidos em actividades de elevado valor acrescentado, com carácter científico, artístico ou técnico, a definir em portaria do membro do Governo responsável pela área das finanças, por residentes não habituais em território português, são tributados à taxa de 20 %"
1 Доход 100% идет извне Португалии.
2 УСН РФ до ПМЖ Португалии у товарища остается
3 R&D у него в РФ - зарплатный проект + транзитный счет валютный
Доход от деятельности на тер-ри Португалии? Нет. Исполнитель в Португалии как офис продаж - R&D у него в РФ.
Заказчик вне ЕС.
Какой NHR?
я что- другое напечатал?
1. У европейских стран требование декларировать мировые доходы и платить с них налоги
2. Да, встретил, что именно мера поддержки бизнеса при ковиде. Но есть регионы, где для всех видов деятельности до 150 млн пониженные ставки действуют.
У каких?
Ещё раз вы пишите так мало информации что смешно.
Если у вас Португалия, Испания, Франция, Мальта - ничего вы платить не будете.
Хотя у вас же бухгалтер))) которому вы доверяете.
Регионы обсуждать не буду. Без указания девственниц у вас бизнес, какой вид отрасли - все это теория
А в каком контексте имелся в виду договор дарения?
В контексте - налога на дивиденды...
Каким образом?
налоговая ставка УСН определяется по региону прописки.