У меня удалённые команды в России, я веду деятельность от своего ИП. В связи с переездом за границу и планами сменить налоговое резидентство мне нужно будет перевести свою деятельность с ИП на ООО. Я решил изучить варианты, где выгодно зарегистрировать компанию в России.
В интернете я встречал списки регионов с указанием льготных ставок на УСН, но по каждому региону приходилось заходить в законодательные документы этого региона и отыскивать условия предоставления льгот. Это могло занимать очень много времени.
Часто льготы предоставляются на определённые виды деятельности, и на определённый срок, или при условии, что ИП или ООО имеют определённое количество сотрудников (не больше, или не меньше), или считаются пострадавшими от ковида. Но бывает, что льготы действуют для всех.
Поэтому я решил поделиться документом, где проделана огромная работа на 180 страниц. Собрано в виде резюме: регион, льготные ставки УСН и сроки их действия, условия и ссылка на закон:
Этот документ мне подготовил сервис ассистентов NeedSupport (по ссылке 5 дней бесплатного использования, обычная цена 5000 рублей в месяц).
Возможно, позже поделюсь опытом перевода бизнеса в льготный регион.
Максим, Наталья конечно вам насоветует )) Вы все верно пишете что уплаченные ИП налоги не пойдут в зачет и деньги эти по NHR как дивы провести нельзя.
С другой стороны если у вас нет ограничений по стране регистрации, то зачем вам РФ? Есть же отличные страны с 5% налога и 0% на распределение дивов. Да тот же Кипр 12.5% доходы и 0% на дивы в пользу иностранцев - уже дешевле чем 6% подоходный + 15% дивы для ООО в РФ
Что вы вообще пишите? Вам не стыдно?
1. по NHR у ВНЖ подлежат налогообложению доходы только от источника в Португалии. И никакая прибыль в России не будет облагаться налогом.
2. Что за ерунду вы пишите про Кипр?)) Вы общие налоги посчитали? Входящий НДС от иностранной компании для российских клиентов?
Ужас в том, что вы наверно с умным видом консультируете людей )
Я для вас напишу 1 раз, не вижу смысла тратить на вас больше времени.
Если физик на NHR - это значит он налоговый резидент Португалии.
По NHR не облагаются налогом _пассивные_ доходы полученные из-за границы (пенсии, дивиденды, доходы от недвиги и тп). Такая территориальная система налогообложения есть не только в Португалии, это довольно популярно.
При этом активный доход от трудовой деятельности подлежит налогообложению. Если автор работает на территории Португалии (а так оно и есть исходя из NHR) то все что он заработал world wide - облагается подоходным налогом, вне зависимости получен этот доход от резидента Португалии или любой другой страны.
Доходы ИП - это не дивы.
И это я еще не коснулся вопроса о том, что могут поставить вопрос о реальном местонахождении человека активно управляющего бизнесом.
Про входящий НДС на Кипре от российских клиентов - это вообще анекдот ))
Ладно, хорошего дня вам ))
И вот я на раз вычислила некомпетентного человека, продающего свои услуги. У нас очередной болтун не знающий законов Португалии и России и налогообложения при импорте товаров, оказания работ и услуг компании с Кипра в отношении российских контрагентов.
1. Про Португалию
NHR это режим введенный 249 декретом еще в 2009 году. Прежде чем писать чушь Вы его хотя бы открывали? Ну откуда)))
Доходы ИП по Декрету - не доходы физического лица, а доходы предприятия.
Открываем Конвенцию между Правительством Португальской Республики и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы
Статья 7 . пункт 1.
1. Прибыль предприятия одного Договаривающегося Государства подлежит налогообложению только в этом Государстве, если только предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через находящееся там постоянное представительство.
Открываем статью 2. пункт 2
2. Налогами на доходы считаются все налоги, взимаемые с общей суммы дохода или с отдельных элементов дохода, включая налоги на доходы от отчуждения движимого или недвижимого имущества, налоги, взимаемые с общей суммы заработной платы, выплачиваемой предприятием, а также налоги на доходы от прироста капитала.
Понимаем, что доход ИП как предприятия в России, который не ведет деятельности на территории Португалии, не облагается в Португалии никаким налогами.
Налогом будут покрываться доходы (выплаты) от ИП в адрес уже самого физического лица - например зарплата, выплаты дивидендов, экономия на процентах по кредиту от ИП физлицу и только в том случае если ОН каким то образом откажется их заплатить в России....
При том если человек тратит деньги на жизнь с корпоративной карты ИП находясь на территории Португалии - то сюрприз - это не доходы физлица. Вопросы могут быть только у налоговой в России к обоснованности расходов ИП, но если ИП на УСН Доходы - то и вопросов быть не может к расходам...
2. "По NHR не облагаются налогом _пассивные_ доходы полученные из-за границы (пенсии, дивиденды, доходы от недвиги и тп). Такая территориальная система налогообложения есть не только в Португалии, это довольно популярно." - какая чушь!! Полное не знание законов.
3. Про компанию на Кипре , которые ты тут рекламируешь в надежде, что? получить заказ на открытие?
Да Налог на прибыль всего 12,5%, и да возможно ставка налога на дивиденды будет около 0% (доход топикстара небольшой)..
" Про входящий НДС на Кипре от российских клиентов - это вообще анекдот ))" - анекдот говоришь??
Но услуги, работы, товары который его новая кипрская фирма будет предоставлять своим контрагентам в России будут облагаться НДС по ставке 20%. Обязанности налогового агента у его заказчиков возникают, если местом реализации услуг признается территория РФ (ст. 148 НК РФ). Налог удерживается из суммы, перечисляемой иностранному исполнителю, и он получает в качестве дохода сумму за минусом НДС. НДС при импорте услуг уплачивается в бюджет одновременно с перечислением денег иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ). То есть чтобы оставить уровень доходов на том же уровне цены надо поднять на 20% (на величину НДС).
Вот его заказчики обрадуются росту цен на 20%)))) он же сейчас на УСН а будет словно на ОСНО - классная схема экономии для потенциального клиента)))
Наталья, вы создаёте ощущение компетентности в вопросе. Но вот момент - "налогом будут покрываться доходы (выплаты) от ИП в адрес уже самого физического лица - например зарплата".
Как вы сами выражаетесь - даже детям известно, что ИП не платит себе ЗП и дивиденды. Он просто переводит деньги с расчётного счета себе на личный, без всяких доп налогов.
Трата денег с российской бизнес-карты тем более в Португалии получится очень серой историей, как уже отметили выше.
А вот и нет))).
ИП переводит именно себе (как физику) деньги на личный счёт.
Перевод внутри России будет в силу решений конституционного суда - не доходом физика. Поэтому делай что хочешь.
А вот если ИП переведет деньги на счёт физика открытый в иностранном банке - лови налог.
Чтобы его обойти ты напишешь в назначение - выплата за выполнение трудовых функций.
Тогда по NHR это выплата и по законам Португалии не будет облагаться налогом, так как доход полученный от трудовой деятельности за пределами Португалии.
Вы предлагаете напрямую переводить с ИП на свой иностранный счет? Как такой платеж будет выглядеть для налоговой РФ? Соцфонды и ндфл его не касаются? Как вы сами у себя устроены на работу? По ТК?
Я вообще не предлагаю пользоваться такой конструкций. У меня большие сомнения в правдоподобности информации здесь заявленной топикстаром. Никто в полном рассудке так как он не оформляется, и не проводит операции. А чтобы дали такие советы - как он здесь описывает?) Ну это за гранью.
Ну уж если и переводить деньги с ИП на счёт физлица открытый в Португалии - то только с таким основанием.
Банку в России на то что вы напишите в поле перевода свифт- без разницы, вы все равно понесете на валютный контроль документы - в том числе уплаченные налоги от лица ИП на УСН.
Соцфонды и налоговая? Им вообще без разницы что вы пишите в платежах от ИП, когда вы на УСН доходы и заплатили все налоги.
Самой у себя оформиться нельзя). Никак. Даже по ТК. Такая конструкция законом не предусмотрена чтобы физлицо работало на себя в своем ИП). Речь идёт об причесывании перечисления для португальской налоговой.
Но вообще самая эта конструкция - полный бред))).
А когда я что то ни понимаю, значит товар - я. И значит я - соучастница какого то развода, вопрос один - жертва или свидетель. И что пытаются втюхать. Это одно из главных знаний я которые я вынесла за 16 лет работы в банке). Уж сколько я разводов насмотрелась за это время.
1. Я не продаю Кипр, и вообще не занимаюсь продажей компаний или аудитом
2. Действительно, можно оставить ИП в РФ и тратить деньги с корпоративной карты и налоговая Португалии этого видеть не будет. Это будет серая зона для Португалии и не решит вопроса для автора тк он не сможет показать легальгный доход в Португалии
3. Максим, думаю истерический тон ответа - это достаточный маркер,. Для меня по крайней мере этого было достаточно в выборе агента в свое время.
Точно - все что вы мне написали вызвало во мне истерический смех). Мало того вы ничего не знаете, так ещё и гордитесь своим незнанием и даете советы как попасть на 16,6% от выручки)))
Так что с вашими знаниями?))
Что насчёт налогов в Португалии?) Насчёт непонимания разницы между доходами физика и его предприятия?) Как насчёт выдумки только про обложения пассивного дохода? На счет дешёвых налогов на Кипре?))
Вы - очередной врунишка. Но врунишка вредный, дающий такие советы что за них надо бы стрелять.
И кстати - я не оказывают услуги агента, мне и в банке хватает.
Наталья, вас посадят с вашими схемами ))
Уж сколько я на таких как вы - советчиков свидетельские показания давала в обэпе по 159 УК РФ за 16 лет - не пересказать и не пересчитать)).
Желаю вам богатырского здоровья. Оно очень пригодится с таким советами).