Какую систему налогообложения выбрать для продаж на маркетплейсах?

Итак, вы решили торговать на маркетплейсах. Отлично, вот только помимо вопросов о выборе товара, поставщика и т.д. возникают еще и другие вопросы, которые нужно решить «на берегу». Один из главных – какую систему налогообложения выбрать. В этой статье я расскажу вам об основных и самых распространенных системах, о их плюсах и минусах, чтобы вы могли выбрать наиболее подходящую.

Начнем с того, что есть ТРИ нормальных подходящих системы налогообложения на маркетплейсах:

• ИП на УСН 6%
• Самозанятый
• ИП на НПД 6%.

Сейчас разберемся, чем они отличаются, и что лучше, если вы торгуете на маркетплейсах.

ИП на НПД — это по сути тот же самозанятый и это идеальный вариант для начинающих.

Плюсы ИП на НПД:

• В год вы можете делать до 2.400.000 руб. оборота.
• Нет обязательных страховых и пенсионных отчислений.
• Минимальная налоговая ставка.
• Расчетный счет, как у ИП.
• Можно сделать печать, как у ИП.
• Можно работать без онлайн-кассы. Можно принимать наличные и переводы на карту.
• Легко вести деятельность. ИП на НПД достаточно все внести в приложение “Мой налог”, и в следующем месяце оплатить, когда автоматически выставят счет.
• Вы можете продавать товары на маркетплейсах. Здесь тоже есть нюанс, скоро поясню.

Для новых самозанятых (ИП на НПД) действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от физлиц, 4% вместо 6% на доходы от юридических лиц. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.

А теперь расскажу про тот самый нюанс с товарами. Официально ИП на НПД не имеет право продавать товары, которые он НЕ произвел сам. То есть если вы купите клатчи и выставите их на маркетплейс, то по закону так делать нельзя, так как вы не производили эти товары самостоятельно. А вот если ты закупишь кожу и сошьете из нее кошельки, то вполне себе все по закону.

Однако за весь мой опыт общения с учениками и подписчиками (а у меня их сотни тысяч) показывает вот что. Налоговая не проверяет, какие товары вы на самом деле продаете — свои или нет, если у вас открыт ИП на НПД.

Налоговая не просит предоставить отчеты, Вайлдберриз тоже не отслеживает вашу систему налогообложения и не сообщает в налоговую. Нет никаких служб, которые это контролируют. Если вы исправно и вовремя платите налоги, то никто не будет вас проверять — что вы продаете: свои товары или купленные. Предположим, что кто-то вас проверит. Но они просто замучаются доказывать, что вы сами не произвел этот товар. Кому это нужно? Никому.

К тому же, недавно было распоряжение сверху: не трогать новичков ИП на НПД, не делать никаких проверок, не контролировать их. Таким образом, в правительстве хотят поддержать предпринимательство, особенно тех, кто только начинает.

Так что торгуйте себе спокойно на маркетплейсах через ИП на НПД, продавай все, что хочешь. А когда оборот превысит миллион за год или 2400 000 руб. за год, вот тогда можно переоформляться на ИП на УСН.

А теперь давайте рассмотрим минусы ИП на НПД.

— Если не платите взносы, не идет стаж (но в приложении “Мой налог” можно их добровольно платить и стаж будет идти).

— Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.

— Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.

— Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.

Если вдруг вы выходите за лимиты, подавайте заявление на смену налогового режима на УСН в связи с утратой права и спокойно остаток года работайте на УСН. Взносы вы заплатите только за тот период, пока работаете на УСН.

ИП на УСН 6% — это еще одна хорошая система налогообложения для торговли на маркетплейсах.

Она позволяет вам торговать практически на любые суммы оборота (лимит 100.000.000 руб. в год). При этом налог как был 6%, так и останется.

Да, ИП на УСН 6% платят ежегодные страховые взносы, а налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов.

Если вам на расчетный счет поступает больше 300 000 руб. за год, то все, что приходит свыше, облагается еще дополнительно 1% налога.

ИП на УСН 6% может нанимать сотрудников, продавать любой товар, но при этом нужно вести бухгалтерию и сдавать отчеты в налоговую.

В общем, если вы по каким-то причинам не хотите открывать ИП на НПД, тогда ИП на УСН 6% для вас идеальный вариант.

Почему для маркетплейсов не подходит ОСНО, доход минус расход, ООО?

Сразу скажу, ничего из этого не подходит.

Если у вас ОСНО (общая система налогообложения), то вам нужно открыть еще одно ИП на УСН. Здесь вы будете платить под 30% налогов.

То же самое касается системы налогообложения — ИП доходы минус расходы. В этой системе вы заморачиваетесь сдавать отчеты и подтверждать свои расходы. И в итоге заплатите намного больше налогов, чем на УСН. Сейчас поясню.

В УСН со 100 000 рублей прибыли мы платим налог именно с этой суммы — 6%. Никто не будет смотреть наши расходы, где мы купили товар и т.п. Пришло вам на р/с столько денег, с них вы и платите налог.

В ИП доходы минус расходы — вы получили прибыль 100 000 рублей, подтвердил расходы на 70 000 рублей, а налог 15% нужно будет заплатить только с 30 000 рублей (с чистой прибыли). Казалось бы, очень даже выгодно.

НО. Это выгодно только в том случае, если вы можете подтвердить свои расходы и если у вас низкомаржинальные товары.

Конечно, вы легко подтвердите расходы на сам маркетплейс (комиссии, логистика и пр.). Скачиваете отчет в личном кабинете и можно предоставлять в налоговую. А вот подтвердить расходы на закупку товара — тут уже головняк! Товар вы тоже должны покупать официально.

Но что, если вы везете товар из Китая? Официально вам нужно его растаможить. Прибавляйте к цене 40%. Также вы должны официально все оплатить с расчетного счета. Здесь тоже не все так просто из-за санкций и ограничений.

Если вы покупаете у местных оптовиков, то здесь проще. Вы можете сделать перевод им на карту (но тогда никакой отчетности в налоговую вы предоставить не сможете). Или вы можете сделать перевод на расчетный счет. Тогда вы заплатите 6% плюсом к сумме всего заказа — то есть опять же вы переплачиваете на закупке.

С рекламой та же фигня. Вы можете, конечно, оплачивать рекламу в Яндекс Директ официально с расчетного счета, но тогда заплатите плюсом 20% НДС. А если вы схитрите и заплатите с сервисов, то уже не сможете подтвердить расходы на рекламу. То есть везде, где мы экономим, там мы не сможем подтвердить расходы.

К тому же, налоговики могут завернуть какие-то из ваших документов-подтверждений и не примут их. Представьте, сколько времени вам придется бегать и доказывать, что у вас нормальные документы для подтверждения расходов.

В общем, чем меньше расходов вы можете подтвердить, тем больше налога вы заплатите. Поэтому ИП доходы минус расходы — не очень удобная система налогообложения для тех, кто торгует на маркетплейсах.

ООО — это система налогообложения, которая вообще не подходит для маркетплейсов, на мой взгляд.

Если у вас ИП, то все деньги бизнеса принадлежат вам, как частному лицу. Получив на карту 2000 000 рублей, вы можете тратить их, как захочется: купить машину, поехать отдыхать и так далее.

В случае с ООО, там нет ваших денег. Это деньги компании, которая несет ответственность перед поставщиками и клиентами. Чтобы вам, как гендиректору, получить деньги, не получится просто так перевести их себе на счет карты. Вы должны выдать себе зарплату под 35% налога! Помимо подоходного налога, есть взносы во всякие разные фонды. В итоге чтобы выдать себе ЗП, вы платите 35% налога.

Для маркетплейсов самая лучшая система налогообложения это ИП на НПД.

Открывается она просто. Скачайте приложение “Мой налог”, заполните данные и все, вы самозанятый. Потом вы заходите на сайт Тинькофф, и Тинькофф вам бесплатно делает из самозанятого — ИП на НПД и открывает бесплатный расчетный счет (если вы его не будешь пополнять, то он останется бесплатным).

А если ваш оборот превышает 2500 000 рублей в год, то вы переходишь на ИП на УСН 6% и торгуете себе спокойно дальше.

Больше полезного для начинающих продавцов маркетплейсов я рассказываю на бесплатном МАСТЕР-КЛАССЕ. Приходите, будет полезно и информативно!