Предприниматели «попадают» на штрафы за работу с самозанятыми и теряют миллионы.
Привет, я налоговый юрист для бизнеса и СЕО «Патрикеев и партнеры» Павел Патрикеев. Разберу на примере реальных судебных дел, как предприниматели «попадают» на штрафы за работу с самозанятыми и теряют миллионы. Отвечу на 3 самых популярных вопроса и развею мифы.
1. Как налоговая вычисляет и штрафует бизнес?
Во время скоринговой проверки инспекция в режиме реального времени отслеживает активность компании и переводит ее в баллы. Если их сумма выше «зеленой» зоны — инспекторы попросят вас объяснить — не занижаете ли вы с помощью договор ГПХ налоговую базу, уходя от выплат НДФЛ и взносов в фонды. Так случилось и у нашего клиента.
Прошлой осенью суд Саратовской области насчитал компании “Фаворит” более 3,5 миллионов (!) рублей за подмену трудовых отношений на гражданско-правовые!
212 физлиц – самозанятых диспетчеров, логистов, грузчиков и сезонных рабочих в один день стали сотрудниками компании. Их обязали записать в штат. А владельца заставили отдать налоговой 3 174 728 рублей и начислили 540 790 рублей пени.
Как ФНС и суд принимают решение о переквалификации? Считайте совпадения с вашей компании:
- Проверили договоры с исполнителями, чтобы понять характер работы и выполнения услуг. Оказалось, что у заказанных услуг не было конкретного результата.
- Факт регистрации в качестве самозанятого нескольких исполнителей в один день;
- Отсутствие у самозанятых другого источника дохода, кроме как договор с ООО;
- Деньги самозанятым уходили дважды в месяц как зарплата. Фиксированный, постоянный характер выплат.
Это лишь 4 признака, на самом деле их больше — проверьте себя!
В этом деле ФНС даже приложила скриншот с Avito о вакансиях компании, которые совпадали с условиям в договорах ГПХ с исполнителями.
2. Может ли самозанятый сам пожаловаться на вас?
Да, однако ФНС не обязаны устраивать проверки по каждой жалобе. Более того, анонимный запрос на проверку ИП они проигнорируют. Поэтому пожаловаться на конкурентов не получится, даже если очень хочется.
У меня в работе было уже несколько дел с таким запросом, чаще всего это действующие работники - самозанятые, которые по личным причинам захотели так насолить руководителю.
Моя рекомендация: если у вас есть спорные моменты в бизнесе, слабые договоры и парочка недоброжелателей, лучший вариант – это прикрыть тылы, особенно если ваш бизнес набирает обороты.
Зависть — штука страшная, потом удивляться будет поздно. Не стоит надеяться на человеческие отношения. Правильно составленные бумаги — это лучшая защита. Лучше если это понимание придет к вам без реальной ситуации и последствий.
3. Теперь всех самозанятых придется брать в штат?
К счастью, во всех этих бочках дегтя есть и приятная ложка меда. Не всегда отношения с самозанятыми – это сознательный уход от налогов в темную.
Порой, достаточно грамотно составить договор, чтобы спать спокойно. Как это было с одним моим клиентом. Владелец успешной IT-фирмы вовремя обратился за консультацией и аудитом договоров компании с фрилансерами и самозанятыми.
Я помог найти все ошибки и опасные формулировки, составил новые договоры.
С учетом того, что у фирмы было 38 таких договоров, наше сотрудничество помогло клиенту сэкономить миллионы рублей – целое состояние в виде штрафов и доначислений.
Будьте внимательны! Сейчас налоговая передает данные о платежах в инспекцию по труду (в каждом регионе она своя). И там точечно работают с каждым предпринимателем, каждой фирмой.
Грамотные договоры помогут избежать проблем, даже если исполнитель, которому вы добросовестно оплачиваете его услуги, захочет сам «накатать» на вас. В случае интереса госструктур, вы будете в сильной позиции.
Не ждите, пока нагрянет проверка! Обезопасьте свой бизнес прямо сейчас.
Как я работаю?
- Вы отправляете мне текущие договоры, я изучаю их на отклонения, а все опасные маркеры свожу в рекомендацию, которая включает и надежную схему расчетов с СМЗ.
- Далее разработаю новый образец модульного договора для самозанятого или ИП по ролям вашей ниши: айтишника, маркетолога, дизайнера, повара, монтажника или водителя. Комплект включает договор + закрывающие документы.
По итогу у вас будет комплект под ключ, с которым вы сможете безопасно сотрудничать с фрилансерами + надежная схема работы с учетом последнего законодательства.
Эта же статья была месяц назад
Да что-то развелось этих юристов. Притом большой вопрос, помогут ли рекомендации, когда все низковисящие особо наглые фрукты собьют.
Добрый день, это статья сбор самых популярных вопросов за последнее время, я специально объединил несколько тем и своих кейсов в одной публикации, чтобы было комфортно прочитать всё в одном месте.
в пятерочке курьеры устроены как самозанятые, хотя работают на постоянке с графиком 2-2, тоже самое насколько я понимаю у кладовщиков озона и тп, и странно что их до сих пор всех не нахлабучили
Комментарий недоступен
Видно, политической воли не хватает. При желании законы вон в лёгкую переписывают. Но может подняться вой, что не хватает рабочей силы и т.д.
а как яндекс доставка тогда работает, или склады озон, где сотня тысяч человек работает не по трудовому договору?
В Яндекс такси еще больше самозанятых.
Так вот там нет ни регулярности работы, есть четкий результат работы, и не фиксированная оплата.
"Это другое"
Слышал, что в Белоруссии собираются убрать ИП, как организационно-правовую форму ведения бизнеса из-за постоянных проблем с выведением налика. Надеюсь, наши не пойдут по такому пути и оставят самозанятых.
Хех, все сначала там тестируют, а потом в прод к нам приходит)
Так специально самозанятых сделали чтобы вывести из тени людей которые на себя работают и не платят налоги, типа отдай всего 4% и не переживай.
Ну для государства ИП действительно неудобны, не поддаются регулированию, по-любому что-то, да выдумают, чтобы убрать)
Вывод налика закрыли уже с 23 года, сильно подняв %. Сами ИП, насколько понимаю, еще существуют. Сталкивался с тем, что при работе с ИП доначисляют НДС.
"инспекторы попросят вас объяснить — не занижаете ли вы с помощью договор ГПХ налоговую базу, уходя от выплат НДФЛ и взносов в фонды"
Не понял, как за ГПХ, при условии, что НДФЛ 13% и взносы платит работодатель, могут переквалифицировать во что-то там.
Работодатель платит самозанятому фиксированную сумму, из этой суммы самозанятый уплачивает 6% налогов и все, а теперь посчитайте сколько нужно платить за наемного работника-это 13% НДФЛ и плюс 30% страхование, медицинское, пенсионное, социальное.
А вы работаете с самозанятыми?
Нет, я сама самозанятая)
У меня несколько фрилансеров самозанятые
ВСЕ, ЧТО ВАМ НУЖНО ЗНАТЬ О ШТРАФАХ ЗА РАБОТУ С САМОЗАНЯТЫМИ. РЕАЛЬНЫЙ ОПЫТ ЮРИСТА — Pavel Patrikeev на vc.ru
• Налоговые юристы разбираются в случаях, когда предприниматели сталкиваются с штрафами за работу с самозанятыми.
• Налоговая вычисляет и штрафует бизнес с помощью скоринговой проверки и отслеживания активности компании.
• ФНС и суд принимают решение о переквалификации на основе совпадения признаков с компанией.
• Самозанятые могут пожаловаться на конкурентов, но ФНС не обязана проводить проверки по каждой жалобе.
• Грамотно составленные договоры могут помочь избежать проблем с самозанятыми и избежать штрафов и доначислений.
• Налоговая передает данные о платежах в инспекцию по труду, где работают с каждым предпринимателем и фирмой.
• Юристы могут помочь составить новые договоры и разработать надежные схемы расчетов с самозанятыми и ИП.
Спасибо
Вы сами делаете резюме статей ?
Куда мы катимся...))
статья полезная. спасибо. а почему до 30 дедлайн?
Так по налогам разницы от оформленного по штату и по ГПХ почти нет.
Разница весьма существенная для работодателя, во первых сразу пропадают выплаты в соц.страх и пенсионный фонд.
Разница есть для ГПХ с самозанятостью и без нее
налоговый клин в первом случае составляет 40%, а во втором - 13%
«не занижаете ли вы с помощью договор!!! ГПХ»
Знаешь правила - следуй им. Не знаешь - обратись к специалисту)
«Отсутствие у самозанятых другого источника дохода, кроме как договор с ООО» - кажется, это сложно проверить в моменте.
В этом деле ФНС даже приложила скриншот с Avito о вакансиях компании, которые совпадали с условиям в договорах ГПХ с исполнителями.
А такие мелочи проверить - совсем не сложно для трудовой и налоговой.
Запрос в банки — и всё видно. Тут ведь наоборот, участникам надо доказать, что не верблюды.
Отсутствие у самозанятых другого источника дохода, кроме как договор с ООО - самому смз это как то вредит?
Отсутствие у самозанятых других источников дохода, кроме договора с юридическим лицом (например, с ООО), в принципе не вредит им. Самозанятые имеют право выбирать и организовывать свою деятельность в соответствии с законодательством.