Все о деньгах бизнеса — счет, касса, "нал" и "безнал". Статья для новичков и тех, кто хочет разобраться в вопросе

Начинающие, а часто и опытные предприниматели, путаются в установленных законом правилах для денег и денежных расчетов.

Сразу напишу список вопросов которые буду рассматривать ,чтобы вы сразу решили дочитывать статью или нет.

Рассмотрим вопросы наличных расчетов:

А также вопросы безналичных расчетов:

Итак, поехали!

Сомнения в том нужен ли кассовый аппарат, а также различные мифы появились после отмены в 2008 году обязательности кассовых аппаратов для предпринимателей (ИП и ООО) применяющих налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД, известный также, как «вмененка»). Также кассы не применяли ИП на патенте.

Для ЕНВД и патента обязанность выбивать чеки тогда убрали, поскольку эти налоги платятся фиксированно, независимо от размеры выручки. Это было логично и правильно.

А поскольку на "упрощенке" кассовые аппараты тогда были нужны, а патент был введен вместо налогового режима "упрощенки на патенте" была ужасная путаница. Люди путали ЕНДВ, патент и "упрощенку" и считали что кассы на спец режимах вообще не нужны

Какова ситуация на сегодня?

Сейчас все стало проще - тотальный контроль для государства это наше все, так что с середины 2019 года кассовые аппараты будут применять все ,в том числе и ранее освобожденные от этого предприниматели на ЕНВД и патенте.

С 2018 года они тоже начинают ставить кассовые аппараты. Те, кто работает в рознице и общепите, должны перейти на новый порядок с 1 июля этого года. А для остальных применение ККТ обязательно с 1 июля 2019 года.

Есть конечно маленький список исключений, но эти исключения настолько редкие, что применять их будут единицы, ну например:

Не буду сюда копировать закон, кого заинтересует полный список ситуаций, при которых можно не применять кассовый аппарат, посмотрите сами часть 2 статьи 2 ФЗ " О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" и попробуйте найти там себя.

Также теперь применяются онлайн-кассы вместо обычных. На фото слева, моя "старая" касса, а на фото справа, онлай-касса.

Данный вопрос регулируются Гражданским кодексом РФ и указанием Центрального банка РФ.

Размер расчетов наличными с физическими лицами никак не ограничен, то есть если вам платят покупатели-граждане (но не ИП), то они могут платить вам хоть миллиарды рублей наличными.

Однако между предпринимателями размер расчетов наличными деньгами ограничен.

Под предпринимателями в данном случае имеется ввиду не только ИП, но и юридические лица.

Понятно для чего?

Для того, чтобы все пользовались расчетными счетами в банках, по которым:

Поэтому государство и устанавливает эти ограничение на наличные расчеты.

Размер расчетов установлен ЦБ РФ, и составляет в настоящий момент 100.000 рублей по одной сделке.

Этот вопрос часто задают в интернете на различных форумах, поскольку ходит миф ,что всю выручку каждый вечер нужно в срочном порядке сдавать в банк, а иначе будут наложены штрафы.

Обязанность сдавать выручку в банк формально существует. Но,что приятно, только для крупного бизнеса.

Данный вопрос регулируется полностью указанием Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

Чтобы не грузить вас копированием из этого Указания ЦБ РФ кратко передам суть.

Юридическое лицо должно самостоятельно определить сумму наличных, которая может хранится в кассе - лимит остатка наличных денег, по формуле указанной в Указании.

Хранить наличные сверх этого лимита запрещено. Допускается исключение только в дни выплаты зарплат, если вы выдаете зарплату наличными.

А далее указано следующее:

То есть даже сам лимит устанавливать не надо. А раз лимит не устанавливается, то и сверх него ничего не накапливается ,а значит и сдавать нечего.

То есть если у вас ИП или же ваше ООО подпадает под критерии субъекта малого предпринимательства, то выручку точно можно не сдавать. И отдельно добавлю, что никакой ответственности за то, что вы не сдаете наличные в банк вы нести не будете.

У многих словосочетание «снимать наличные» ассоциируется с чем-то незаконным.

Но это не так. Путаница происходит из-за незаконных действий по, так называемой, «обналичке», при которых на расчетный счет подставной фирмы-однодневки зачисляются деньги и снимаются со счета, после чего фирма бросается. Либо деньги зачисляются на расчетный счет ИП под видом оплаты товаров(работ, услуг), а ИП отдают эту сумму наличными, за вычетом своего процента.

Почему съем собственных денег может быть незаконным?

Прежде всего нужно отметить, что правила разные для ИП и фирм.

Для ИП никаких ограничений по снятию денег со счета вообще не имеется, поскольку у ИП нет разделения на «его собственные деньги» и «деньги бизнеса».

Такую же позицию занимает и Минфин РФ в письме от 19 апреля 2016 г. N 03-11-11/24221.

Что же касается ООО то тут вопрос не в том что снимать наличные незаконно, а в том что деньги ООО принадлежат формально самому ООО, а не учредителю, и если он хочет и взять эти деньги на личные нужды, то нужно заплатить налоги.

У учредителя ООО (да и других юридически лиц) всего 2 способа получить деньги - либо как дивиденды либо как зарплату.

Всякие альтернативные способы типа взять в долг у компании, взять под отчет, сдать что-то компании в аренду - все равно не спасут от уплаты налогов.

Именно повышенная налоговая нагрузка в ООО и заставляет многих искать окольные пути вывода денег, потому что ты уже заплатил налоги (например НДС, налог на прибыль, страховые взносы за работников), уже хочешь забрать честно заработанные, а тут еще надо заплатить 13% НДФЛ за дивиденды, если взять деньги как прибыль учредителя, либо 13% + 30% страховых взносов если взять деньги как зарплату.

Снимаются наличные либо по чековой книжке (ужасный, сравнимый с пытками способ, который увы еще практикуется в некоторых банках) либо с корпоративной банковской карты.

Ниже представлены сканы моей старой чековой книжки, как образец, и скан корпоративной банковской карты. Сразу скажу я действительно пользуюсь банком "Точка" уже много лет и это не продакт-плейсмент. Я просто рассказываю только о том, чем пользуюсь сам.

За нарушение правил работы с деньгами ответственность установлена всего в 2-ух статьях Кодекса об административных правонарушениях РФ:

Часть 2 статьи 14.5 устанавливает ответственность за неприменение кассовой техники, то есть за то, что вы не выбили чек - не менее 10.000 рублей для должностных лиц и не менее 30.000 рублей для юридических лиц.

Статья 15.1 устанавливает штраф за расчеты наличными между предпринимателями сверх лимита в 100.000 рублей и за неправильное хранение наличных крупным бизнес (эти 2 вопроса как раз были рассмотрены выше) штраф для юридически лиц - от 40 до 50 тысяч рублей.

Расчетный счет открывается вам банком для совершения платежей в ходе вашей предпринимательской деятельности.

Открыть счет проще простого, нужно просто обратиться в любой банк, который вам понравится. Для ИП достаточно иметь на руках только паспорт, для ООО пакет документов из налоговой.

Какой банк выбрать?

При выборе банка советую исходить из следующих параметров:

1) Скорость открытия расчетного счета и удобство.

Есть банки в которых курьер выезжает открывать расчетный счет, а есть в которые надо обязательно ехать самому.Некоторые открывают счет за 1 день, а есть кто и за 3-5 дней.

2) Удобство системы банк-клиент.

Есть такие системы, в которые даже войти проблема, не то что платежку подписать.

3) Скорость платежей и удобные часы работы офиса. Взнос наличными через банкомат.

В некоторых банках внести деньги можно только через кассы отделений в часы их работы, это бывает очень неудобно.

4) Доступ в банк-клиент с любого устройства в любом месте.

Есть банк-клиенты привязанные к определенному компьютеру. Естественно, на такое не стоит соглашаться.

5) Быстрый и легкий вывод денег – на карту с расчетного счета.

Есть банки где карта привязана к расчетному счету, а есть где надо выводить деньги со счета отдельной операцией. А есть еще и такие, в которых это можно сделать только в рабочие часы (в дневное время и в рабочие дни), так что если деньги понадобились после 18.00, либо в выходные и праздники, то терпите.

6) Быстрое отражение денег на счете при внесении и зачислении.

В одном банке, в 2015 году у меня был расчетный счет, и я практически никогда не знал сколько у меня реально денег. Когда я вносил наличные, это операция отражалась....3-4 часа. Также и входящие платежи.

7) Уведомление в смс от кого и сколько денег пришло.

Кажется смешным, но в некоторых банках еще нет смс-уведомлений об операциях по расчетному счету, а в некоторых они есть, но без указания отправителя и суммы. Зачем тогда они нужны непонятно, но это тоже фишка из того чудесного банка ,с которым я расстался в 2015 году.

Лично я пользуюсь "Точкой". По сервисам с ней очень похожи "Тинькофф Банк" и "Альфа-банк". Также в нашей стране будет нелишним открыть один запасной расчетный счет в "Сбербанке", на случай отзыва лицензии у другого вашего банка.

Безналичные расчеты осуществляются путем изготовления и подписания платежного поручения банку на перевод суммы, называемое в народе "платежка".

Ниже прикреплен образец платежного поручения.

Сверху указана сумма. Далее указаны данные плательщика и данные получателя.Штамп внизу означает что платежное поручение исполнено, деньги списались с моего расчетного счета и скоро поступят получателю.

Данный вопрос регулярно возникает из-за того что везде присутствует слово счет и возникает путаница.

Что такое расчетный счет был объяснено выше.

Счет на оплату это принятый в практике делового оборота документ.

Счет на оплату не является бухгалтерским документом, его не обязательно делать и не обязательно хранить. Но он удобен. Его практическая цель дать реквизиты(номер счета и данные банка), куда вам нужно заплатить.

Вот образец счета на оплату. В шапке все данные чтобы заплатить, а ниже указано за что платить и сумма.

Cчет-фактура имеет только одну общую особенность со счетом на оплату - это не бухгалтерский документ. Он никак не подтверждает факта отгрузки товара или оказания услуг.

Обязанность ее оформления прямо указана в Налоговом кодексе РФ.

Главная функция счета-фактуры – подтверждение прав плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) на получение вычета по этому налогу.

Вам нужны счет-фактуры от ваших поставщиков - суммы указанные в них вы вычтете из своих налогов. А вашим покупателям нужны счет-фактуры от вас, так как они уменьшат свои налоги на суммы ,указанные в ваших счетах- фактурах.

Ниже образец счет-фактуры.

Счет бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет - это организованная информация. Чтобы в нужный момент найти нужный кусочек информации и не перерывать все подряд информация разбита по объектам и структурирована.

Яркий пример - алфавит в библиотеке. Хотите найти Пушкина ищите книгу на букву "П" если книги разложены по авторам.

Так и счета бухгалтерского учета это условно алфавит - это данные (информация).

Данные о разных объектах бухгалтер записывает в специальные группы, каждая из которых имеет свой номер. Эти группы и называются счетами. Нужно посмотреть что с наличными - смотрите в программе записи в счете 50, нужно узнать что с товарами - записи в счете 41.

Данный порядок установлен приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) под названием "План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций".

Эква́йринг (от англ. acquire — приобретать, получать) — приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг.

Существует три вида эквайринга:

По эквайрингу совет может быть только один, ищите эквайринг с наименьшей комиссией. Если на старте денег не много то подойдет интернет-эквайринг, его установка, как правило, бесплатная вообще, или мобильный эквайринг, так как маленькие терминалы гораздо дешевле больших стационарных, но правда чаще ломаются.

Не советую мобильный эквайринг от компании LIFE PAY.

Я раньше был их клиентом и произошла забавная ситуация: человек оплатил мне картой товар, забрал его, о чем расписался в расходной накладной, а после стал оспаривать операцию по карте. Товарищи из LIFE PAY позвонили мне и попросили доказательства, что товар был отдан. Я сказал, что у меня есть документ с подписью и видеозапись. Они в свою очередь обрадовались и сказали, что проблем не будет.

Однако через пару недель вдруг позвонили и сообщили, что операцию все-таки человек опротестовал, а значит они сделают ему возврат, который удержат у меня со следующих транзакций по терминалу. После этого я вытащил их терминал и выбросил в ведро, объяснив что ничего они от меня не получат. А если не согласны - пусть обращаются в суд. На этом все и закончилось. Но до сих пор я в шоке, как можно требовать с меня деньги на возврат и согласится на протест по операции, по которой есть документ и видеозапись о том, что товар был передан.

Уважаемый читатель, это была глава из моей новой книги "Начни свой бизнес. Пошаговое руководство для тех, кто открывает бизнес в 1-ый раз", которая выходит в декабре 2018 года

Если статья понравилась обязательно ищите мою книгу в декабре на сайте ЛитРес

Вам также может понравиться статья "12 популярных вопросов про учредителя ООО и директора в российском интернете (с ответами)" и статья "15 самых популярных вопросов про ИП и ООО в российском интернете (с ответами)"

Также если вы начинающий предприниматель много полезной информации можно найти в моей книге "Спаси свой бизнес"

Всем успехов!