{"id":13653,"url":"\/distributions\/13653\/click?bit=1&hash=fee89fe6174decc3f9a9e1cefc15dbde7d85d27279acdc112d63d4da4d5a0e3c","title":"\u0427\u0435\u043c\u043f\u0438\u043e\u043d\u0430\u0442 \u0434\u043b\u044f \u0438\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u043e\u0440\u043e\u0432: \u043c\u043e\u0436\u043d\u043e \u0432\u044b\u0438\u0433\u0440\u0430\u0442\u044c \u0434\u043e 100 \u043c\u043b\u043d \u0440\u0443\u0431\u043b\u0435\u0439","buttonText":"\u0418\u043d\u0442\u0435\u0440\u0435\u0441\u043d\u043e!","imageUuid":"8c1166aa-ed4d-5964-8fea-818410a466e6","isPaidAndBannersEnabled":false}

15 самых популярных вопросов про ИП и ООО в российском интернете (с ответами)

Обзор вопросов от владельца компании «Директор» и автора книги «Спаси свой бизнес»

По всей России люди задают одни и те же вопросы про ИП и ООО и не могут найти внятных и аргументированных ответов. Пора уже устранить этот пробел. Поехали.

Вопрос №1: должен ли ИП вести бухгалтерский учет?

Нет, не должен.

Почему? Часть 2 статьи 6 Федерального закона "О бухгалтерском учете" прямо указывает что ИП могут не вести бухгалтерский учет.

На уровне здравого смысла этому также есть объяснение - бухгалтерский учет в отличие от налогового прежде всего интересен в компаниях где есть несколько собственников и директор для того, чтобы контролировать друг друга и ситуацию в компании. ИП же сам себе хозяин ему некому отчитываться.

Вопрос №2: должен ли ИП выдавать себе зарплату?

Нет, не должен.

Почему? Зарплата это выплата исключительно в рамках трудового договора.

К сожалению прямого указания об этом нет, но это можно обосновать анализируя Трудовой кодекс. Не хочу тут цитировать кодекс ,просто посмотрите статьи 15, 20, 129, 135 Трудового кодекса и сами все поймете.

Более того ИП получает свои деньги исключительно в форме прибыли(доходов) с которой и платит налоги, что прямо указано в Налоговом кодексе.

Вопрос №3: может ли ИП быть учредителем и директором ООО?

Да, может.

Почему? Никаких ограничений законом не установлено.

В качестве более весомого аргумента скажу что я сам ИП и у меня еще есть ООО, в котором я являюсь учредителем и директором.

Вопрос №4: может ли ИП работать с НДС?

Да, конечно.

Почему? Налоговый кодекс в главе 21 про НДС не устанавливает никаких ограничений.

Этот вопрос, наверно возник, потому что чаще ИП работают на спец режимах: "упрощенка"(УСН), "вмененка"(ЕНВД) , патент и другие поскольку там более щадящий размер налогов по сравнению с общей системой налогообложения, при которой применяется НДС.

Вопрос №5: может ли ИП забирать деньги из кассы на личные нужды? И должен ли платить за это НДФЛ 13%?

Да, может забирать. НДФЛ платить не должен.

Почему?

В ООО где деньги изначально принадлежат самому ООО, учредители могут забрать деньги либо как зарплату (заплатив 13% НДФЛ и страховые взносы) либо как дивиденды (предварительно заплатив 13% НДФЛ)

В отличие от ООО у ИП все деньги это уже его деньги и он может распоряжаться ими без ограничений. У ИП нет зарплаты и нет дивидендов.

Увы, прямо в Налоговом кодексе это не указано, однако есть однозначное разъяснение Минфина России от 19 апреля 2016 г. N 03-11-11/24221, которое это подтверждает.

В этом письме также прямо указано что ИП не должен платить НДФЛ с этих денег.

После написания статьи поступил комментарий-уточнение от Julia Izotova.

Можно для полноты картины добавить что НДФЛ не платит ИП на специальный налоговых режимах.

Если ИП применяет общую систему налогообложения (ОСН) то он платит НДС и НДФЛ. В данном случае НДФЛ выступает аналогом налога на прибыль у организаций. А после уплаты НДС и НДФЛ, как и после уплаты налогов по спец режимы больше ничего платить не надо.

Вопрос №6: может ли ИП принимать деньги на счет без онлайн-кассы?

Да, может - если на счет платят юридические лица или другие ИП.

Если платят физические лица по карте в магазине или через интернет-эквайринг - ИП может принять оплату, но будет оштрафован за отсутствие кассового аппарата.

Почему? Все правила касающиеся кассовых аппаратов и расчетов установлены в:

Федеральном законе "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" от 22.05.2003 N 54-ФЗ

и в Указании Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

В частности в пункте 9 статьи 2 Закона указано ,что "контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями"

А в остальных случаях кассовый аппарат нужно применять.

Вопрос №7: может ли ИП работать в другой организации по трудовой книжке?

Да, может.

Почему? Никаких ограничений закон не накладывает.

Вопрос № 8: может ли ИП работать без печати?

Да, может. Но лучше сделайте печать.

Почему? Закон у нас вообще системно и прямо никак не регулирует печать.

О том что печать необходима указывается в отдельных частных ситуациях, например трудовое законодательство обязывает при оформлении трудовой книжки впервые ставить печать на титульной странице.

Также в некоторых документах печать вообще обязательна, например на последней странице кассовой книги (постановление Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88, Методические указания, утвержденные приказом Минфина России от 15 декабря 2010 г. № 173н); на квитанции к приходному кассовому ордеру (форма КО-1), которая передается вносителю денег (абз. 5 п. 5.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У);

Моей вам житейский совет - сделайте печать и не мучайтесь.

Вопрос № 9: может ли ИП работать без расчетного счета?

Да, может. Но лучше откройте расчетный счет.

Почему? Формально открытие расчетного счета Ваше право, а не обязанность.

Само по себе отсутствие у ИП расчетного счета не является основанием для привлечения его к какой-либо ответственности.

Однако работать без счета это просто неудобно. Делать платежи поставщикам, в налоговую и так далее конечно легче со счета. Поэтому открывайте счет и не задавайтесь вы такими вопросами.

Вопрос №10: может ли ИП работать без кассового аппарата?

В принципе может.

Вопрос созвучен с вопросом под номером 6. В ответе на 6 вопрос есть все объяснения.

Вопрос № 11: должен ли учредитель ООО платить себе зарплату?

Нет, не должен.

Почему?

Деньги в кассе и на расчетном счете ООО принадлежат ООО.

Не директору, не учредителям, а самому ООО.

Из этого следует, что деньги могут быть потрачены лишь на нужды ООО и, соответственно, отнесены к расходам ООО.

Если же деньгами ООО пользуются учредители в личных целях, государство хочет получить с этого налог на доходы физических лиц:

· либо в размере 13%, трактуя расходы как зарплату плюс еще и страховые взносы

· либо в размере 13%, трактуя расходы как дивиденды.

Соответственно у учредителя есть выбор как забрать эти деньги. И из двух вариантов выгоднее конечно же забрать деньги в форме дивидендов ,а не зарплаты.

Вопрос №12: должен ли учредитель ООО платить взносы за себя в Пенсионный фонд РФ?

Он может этого не делать.

Почему? Потому что может взять себе деньги не как зарплату, а как дивиденды. Подробнее в ответе на 11 вопрос.

Вопрос № 13 :может ли учредитель ООО открыть на себя ИП?

Да, конечно.

Почему? Вопрос созвучен с вопросом под №3. Там есть обоснование.

Вопрос №14 : может ли учредитель ООО быть работником в этом ООО?

Да, конечно.

Почему? Никаких ограничений законом не установлено.

Вопрос №15 : может ли учредитель ООО работать в другой организации?

Да, конечно.

Почему? Никаких ограничений законом не установлено.

Если вы начинающий предприниматель, еще много полезного можете найти в моей книге "Спаси свой бизнес"

Всем успехов!

0
68 комментариев
Написать комментарий...
Vasek Romanov

При каком доходе фрилансеру есть смысл открывать ИП ?

Ответить
Развернуть ветку
Кроко

Если кратко - более 100 рублей в день.

Ответить
Развернуть ветку
9 комментариев
All-In-One Person

от 100-200 тыс в месяц. Иначе будете почти в ноль работать в лучшем случае

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Maxim Syabro

Ещё докину малоизвестную штуку: если ЕДИНСТВЕННЫЙ учредитель ООО является гендиректором то зп он может не получать

Ответить
Развернуть ветку
Э

Письма Минфина России от 19.02.15 № 03-11-06/2/7790 и Роструда от 06.03.13 № 177-6-1
Нужно понимать это письма, не правовой акт. Они так «видят» сейчас. Суд такие мнения не воспринимает, только закон, только нормативные правовые акты.
С одной стороны трудового договора нет. Значит платить не нужно.
С другой стороны обязанности директора есть, а значит должен быть договор, но договор самим с собой это бред.
Получается ООО создаётся как деятельность ИП. Но ответственность несёт в пределах учредительных взносов и может быть субсидиарно, плюс репутация выше, чем у ИП.
По хорошему такие «лавочки» нужно закрывать - к чему создаётся ООО, если там один человек работает? В чём смысл такой организации для общества?

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Denis Kiselev

Почему? Поясните

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Богдан Рудик

Лучше этим не злоупотреблять.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
Mikhail Malyshev

Спасибо автору, полезный материал. Всегда приятно читать такие статьи "по сути" без воды на полстраницы по каждому пункту.

Ответить
Развернуть ветку
Иван Ташкинов

Советую включить проверку пунктуации в редакторе. "Да, может". "Нет, не должен". "Да, конечно". Разве сложно? Вроде, нет.

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Спасибо! Принял.

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Станислав Сазонов
Автор

да все деньги от физиков - по карте через терминал в магазине, по карте через сайт , с карты на карту - нужно кассовый чек сделать.

Ответить
Развернуть ветку
Аким Никитенко

Добрый день, Станислав, а как же ИП на ПСН? Он вроде бы могут работать без кассы до июля 2019 года.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Аркадий Рутман

Вопрос № 11
Отдельный случай когда учредитель гендиректор и/или единственный учредитель.

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Да пожалуй этот частный случай надо выделить особо. Сейчас добавлю его в дополнение к 11 вопросу и напишу что вы предложили. Спасибо!

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Почему- то редактирование закрыли ((( видимо слишком часто. Поэтому сюда придется пока писать) а потом глядишь откроют редактирование и в статью вставлю.

После написания статьи поступили комментарии-уточнения от Аркадия Рутмана, Maxim Syabro.

Было предложено также рассмотреть ситуацию когда учредитель ООО является одновременно директором этого ООО и поставить вопрос должен ли учредитель платить себе зарплату как директору.

Формально такой обязанности конечно же нет. Однако увы в России налоговая инспекция неоднократно принуждала людей в такой ситуации платить хоть какую то зарплату, хотя бы в пределах МРОТ.

Поэтому тут решайте сами.
Большой бардак в этот вопрос еще вносит параллельное регулирование трудовых отношений с директором - с одной стороны Трудовой кодекс, который говорит что директор все-таки является таковым с момента заключения трудового договора, с другой стороны регистрационный порядок в ООО, при котором решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей о назначении директора и внесение данных в ЕГРЮЛ автоматически означает что человек исполняет обязанности директора, даже если с ним и нет трудового договора.

Ответить
Развернуть ветку
Alexander Yermakov

Всё по делу. А как у вас в России с электронными счёт-фактурами? Работают? И обязан ли ИП их выставлять?

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Те кто на НДС все обязаны электронно сдавать декларации по НДС. Обязанности электронно документы оформлять пока нет. А счет-фактуру если вы на НДС делать надо обязательно хоть ИП хоть ООО

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Надежда Прокофьева

Стас, ели можно, еще вопрос? А в трудовой книжке ИП должен себе написать, что он принят на работ ИП?

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Да на здоровье. ИП не заводит на себя трудовую книжку, он предприниматель , а не работник. Аргументация есть в ответе на вопрос №2 в этой статье.

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Кроко
Вопрос №1: должен ли ИП вести бухгалтерский учет?

Должен, если не хочет при блокировке по 115ФЗ потерять 15-20% денег со счета.

Ответить
Развернуть ветку
Denis Kiselev

Как бухучёт защитит от 115фз?

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Дмитрий Кораблёв

Могу ли я как ИП получать оплату от физ. лиц на карту?

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Да, но потом надо выслать/выдать чек

Ответить
Развернуть ветку
14 комментариев
Иван Ташкинов

Полезная статья.

Ответить
Развернуть ветку
Julia Izotova

К вопросу N5. ИП может забирать деньги из кассы, тратить с р/с, но платить НДФЛ он не должен в случае применения срецоежимов УСН, ННВД, патент, т.к. они заменяют все налоги - если нет спецрежима, то платить НДФЛ надо.

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Уточнение важное. Согласен , я просто думал что это и так очевидно. Сейчас добавлю ваше уточнение в статью и напишу что это вы подметили. Спасибо!

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Добавил ваше уточнение

Ответить
Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку
All-In-One Person

Про кассу все-таки стоит добавить, что есть исключения до 2019-ого года. А то получается, что только с ней и можно работать

Ответить
Развернуть ветку
Станислав Сазонов
Автор

Без проблем) добавим. Просто честно уже осталось-то до 2019))) Но ок, справедливо!

Ответить
Развернуть ветку
Пользователь Гугл

Добрый вечер. Есть несколько необычных вопросов, на которые нигде не удается найти однозначных ответов, может Вы знаете. ИП розничная торговля. При поступлении наличных денежных средств на кассе копится остаток по наличным денежным средствам, при поступлении безналичных (через торговый и интернет-эквайринг) - на кассе копится остаток безналичных денежных средств. Если ИП берет наличные деньги и относит их на расчетный счет - он может по кассе сделать Иъятие, и сумма остатка наличных денежных средств уменьшается. Затем ИП может с расчетного счета снять деньги или вывести на свою карту физ.лица и распоряжаться ими по усмотрению. 1) Правильно ли понимание того, что ИП не может иначе распоряжаться деньгами из кассы? Т.е., он не может сделать изъятие из кассы на личные нужды, необходимо обязательно сначала на расчетный счет положить деньги? 2) Безналичные средства копятся на кассе вообще бесконечно, ведь когда они выводятся на расчетный счет, и там уже расходуются, тогда по кассе не производится никаких операций. Правильно ли это? 3) Если ИП скопил на кассе, формально говоря, большие остатки нала и безнала, но по факту их нет, и далеко не все расходы можно подтвердить (но может ИП то и не требуется их подтверждать - нет обязанности вести бух.учет), то может ли ИП провести изъятие, чтобы привести кассы к реальным значениям, но не относить деньги в банк по факту, т.к. их нет, будет ли это нарушением? 4) И надо ли постоянно сбрасывать безнальный остаток по кассе? Для каких целей остатки копятся по кассам, это проверяется?
Спасибо за уделенное внимание.

Ответить
Развернуть ветку
Александр Барон

Добрый день. Прошу совета. В 2017 г. организовано ООО "С" с УСН "Доходы". Основная цель - быть в качестве УК майнингом криптовалют. Единственный учредитель и директор - "К".
В 2017 г. "С" заключило Агентский договор с Заказчиком на поиск Тренера и заключения с ним Договора на проведение тренингов. Всю сумму, полученную от Заказчика "С" перевело найденному Тренеру за тренинги. "К" решила, что дохода у "С" нет, и подала "нулевку". НИ увидела приход (1,2 млн руб.) и запросила договоры в подтверждение нулевки. Договоры "К" не предоставила и НИ выставила недоимку, а потом и 40% штрафа за недостоверное декларирование.
В марте 2018 г. я, не зная об этом, купил у "К" 100% доли (10 тыс. руб.) и назначил себя директором. Я узнал задолженности перед НИ в конце 2018 г. Сумма - порядка 100 тыс. руб. В результате - сплошная головная боль. Деятельность не ведется, в 2018 г. подавались тем же нанятым бухгалтером (за моей ЭЦП) нулевки.
Как мне можно законно перестать быть директором и учредителем и не подвергнуться дисквалификации? Не подавать признаков жизни "С" и дождаться ликвидации НИ, ликвидироваться путем продажи с помощью "фирмы" нерезиденту, заплатить из своего кармана 100 тыс. мне не нравится
Я - юрист, но не специалист в коммерческом праве. Вижу пока вариант признать недействительным договор к-п доли в "С". В п. 10 нотариального Договора к-п доли Продавец "К" гарантирует, что у него отсутствуют какие-либо права и обязанности по отношению к обществу. У нее была обязанность разобраться с НИ - уплатить налог, который она ошибочно посчитала нулевым, но она это не сделала.

Ответить
Развернуть ветку
Читать все 68 комментариев
null