Какие налоги больше всего кормят бюджет РФ?
Какие налоги дают больший вклад в бюджет? Почему Москва пирует? Действительно ли Москва живет хорошо за счет регионов? Разбираемся в статье.
Доходы бюджета РФ от налогов
Если взглянуть на федеральный бюджет РФ, то основной вклад в доходы бюджета вносят нефтегазовые налоги и НДС:
- Общие налоговые доходы = 25,2 трлн
- Нефтегазовые доходы = 9 трлн (35,7%)
- НДС внутренний + импортный = 5,5 + 3,7 = 9,2 трлн (36,5%)
На НДС даже приходится большая доля поступлений в бюджет (36,5%), чем на нефтегаз (35,7%).
В федеральный бюджет входят доходы только от федеральных налогов: НДС, нефтегаза, табачных акцизов, 3% налога на прибыль (3% уходит в федеральный бюджет, 17% в региональный), часть средств от алкогольных акцизов направляется в федеральный бюджет (здесь полный список).
В региональный и местный бюджет входят доходы от НДФЛ (85% региональный и 15% местный), налога на прибыль (17%), УСН, транспортный, имущественный, земельный и др (доходы регионального и местного бюджета).
Если взглянуть на консолидированный бюджет РФ (включает в себя федеральный, региональный и местный), то:
- Общие доходы = 48,1 трлн
- Нефтегазовые доходы = 9 трлн (18,7%)
- НДС внутренний + импортный = 5,5 + 3,7 = 9,2 трлн (19,1%)
- Налог на прибыль = 6,1 трлн (12,7%)
- НДФЛ = 4,9 трлн (10,2%)
- Страховые взносы = 9 трлн (18,7%)
Страховые взносы (18,7%) дают такой же вклад, как нефтегаз (18,7%) и НДС (19,1%).
А доля налога на прибыль в доходах бюджета даже больше, чем внутренний НДС (6,1 млн против 5,5 млн).
Если учесть потенциальный доход бюджета от обеления серой зарплаты, то доходы бюджета по НДФЛ и страховым взносам увеличатся на ~1 и ~2 трлн рублей соответственно, то тогда страховые взносы будут самой жирной статьей налогового дохода (по определению страховые взносы не являются налогом, хотя фактически их можно назвать налогом).
Бюджет государства на 28,9% пополняют зарплатные налоги. С учетом серой зарплаты эта доля составит 33%, что больше почти в 2 раза, чем доход от нефтегаза или НДС.
Однако нефтегаз создает рабочие места и цепочки производства, которые увеличивают доходы государства по всем остальным налогам. Так что совокупное влияние нефтегаза на доходы бюджета все же больше 18,7%. Точно просчитать очень сложно, но по ощущениям кажется, что это цифра около 25%.
Доходы бюджета регионов
Если же рассматривать бюджеты субъектов (например, Москвы), то картина будет следующая:
- Налоговые доходы = 2,9 трлн (6% от консолидированного бюджета РФ)
- НДФЛ = 1,4 трлн
- Налог на прибыль = 1,1 трлн
- Поступления от УСН, патентов и СЗ = 167 млрд
- Прочие налоги = 290 млрд (торговый сбор, транспортный налог и т.п.)
Доля доходов от НДФЛ и налога на прибыль составляет 48% и 38% соответственно.
По налоговым доходам Москва — лидер среди всех субъектов РФ, что неудивительно: много людей, много компаний, большие зарплаты.
Например, доходы Санкт-Петербурга за 2021 год составили 850 млрд рублей. Меньше, чем поступления от налога на прибыль в Москве.
А налоговые доходы Ярославля составили скромные 8 млрд (дотации, субсидии и субвенции составили 16 млрд, в 2 раза больше, чем налоговые доходы города).
Москва — нереальный жир по налоговым поступлениям в сравнении с регионами. Причина одна: крупный бизнес сосредоточен в Москве (порядка 300 из 500 самых крупных компаний в РФ зарегистрированы в Москве). А значит они платят налог на прибыль и НДФЛ в местный бюджет, открывают офисы, нанимают на работу людей, люди тратят зарплату, бизнес вкладывает деньги и экономика начинает крутиться.
При этом Москва является одним из крупнейших доноров в федеральный бюджет — 1,87 трлн Москва перечислила в федеральный бюджет (при 180 млрд поступлений из федерального бюджета). Лидер — Ханты Мансийский автономный округ (нефтянка) с отчислениями в федеральный бюджет в 3,75 трлн рублей.
Некоторые государственные деятели предлагали «раскидать» офисы крупных компаний в разные регионы от Калининграда до Владивостока, чтобы крупный бизнес создавал рабочие места и платил налоги в местный бюджет. Но дальше высказываний дело не пошло.
Это логично. На крупный бизнес сильно влияет политика, а значит нужно быть как можно ближе к телу влияния. Плюс в регионах намного хуже развита инфраструктура, а значит крутых специалистов будет сложно привлечь к работе в какой-нибудь Челябинск. Но инфраструктурные проблемы менее значительны, чем централизация власти.
Поэтому фразу «регионы кормят Москву» (на самом деле это не так) логично перефразировать в «централизация власти кормит Москву».
Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.
Трэш, было бы хоть кому то из экономистов во власти не пофиг на народ, уже бы ввели закон о регистрации в области которой ведется деятельность для всего.
А в какой области ведется деятельность компании, в которой 40 человек трудятся программиста и, из них 20 в офисе в Москве, 10 в офисе в Нижнем Новгороде, а еще 10 на удаленке раскинуты между регионами страны? А тестировщик вообще в Амстердаме сидит.
А компании, которая добывает в ЯНАО, качает нефть/газ через всю страну, логистику планирует сидя в Усть-Урюпинске, а головной офис - в Санкт-Петербурге?
Кажется, тут не всё так просто
Юридические лица регистрируются по месту нахождения органа управления, а по месту ведения деятельности должно регистрировать филиалы или обособленные подразделения. Региональные и местные налоги платятся, соответственно, по месту нахождения таких подразделений.
Предприниматели регистрируются по месту жительства, там же и платят налоги (кроме патента).
Статья написана абсолютно нечитабельно. С наглядностью числовых данных беда - представлены в виде маркированного списка и нужно очень внимательно всматриваться, что бы понять - все данные в списке надо суммировать, или сумма вверху списка. С Ярославлем вообще мутки : 8 млрд * 2 = 16 млн. Дизлайк короче.
Поправили
++ и ещё желательно в долларах бы все писать
ой, а как так получилось? и даже руки не выкручивали, обязывая весь крупняк из регионов перевозить в москву? и не скупали компании региональные?
Это логично. На крупный бизнес сильно влияет политика, а значит нужно быть как можно ближе к телу влияния.логично, что так удобнее контролировать, что б в регионах не дай бог не появилась какая то финансовая независимость, что б можно было за победившего на выборах коммунистах, а не едросню обрезать федеральные поступления, собранные с этого же региона, и наказать.
Централизация власти, с точки зрения политики очень правильно, с точки зрения экономики скорее всего нет
Они зарегистрированы-то в Москве, а платят налоги в бюджеты регионов, в которых расположены филиалы и рабочие места.
Агамс, а без централизации власти Москва бы не кормилась за счёт регионов, а процветала исключительно за счёт невиданного трудолюбия москвичей и невероятно развитого самодостаточного уникального высокотехнологичного производства. Прохладнейшая история, что уж ещё добавить.
А если серьезно, то хочется верить, что в РФ было бы несколько крупных городов и центров экономики. Это развивало бы конкуренцию и все яйца не лежали бы в одной корзине (во всех смыслах).
Татьяна, читать имеете, ещё бы научиться понимать прочитанное.
150 ярдов $ это где-то 9 триллионов рублей, бюджет Москвы 3,5 триллиона.
Структура ниже.
Доля Москвы в консолидированном бюджете 7,2%, а доля населения 10%.
Без централизации власти Москва не смогла бы централизовать финансовые потоки. Так что процитированное утверждение совершенно верно. А процветала бы она или нет, автор не заявлял.
Страховые взносы = 9 трлн (18,7%)
Есть страны, где доля этих доходов 70%, а не 30%, мы же так не хотим?
В США на НДФЛ приходится порядка 50% поступлений в федеральный бюджет. На страховые около 30%. В Германии на НДФЛ приходится порядка 30%.
Для начала, хотя бы эти бы стали все платить и все сразу бы процент бы вырос
Централизация нефтегазовых доходов.. А что по Татарстану? - они вроде умеют эффективно бороться с централизацией и делают это лучше многих..
Это тоже присутствует, т.к. много компаний из группы нефтегаза зарегистрированы в Москве и платят налоги в казну Москвы.
А что по Татарстану? - они вроде умеют эффективно бороться с централизацией и делают это лучше многих..По доходам регион на 7 месте (411 млрд за 2021 год). Налоговые доходы = 311 млрд. Около 80 млрд поступило в бюджет из других бюджетов РФ (безвозмедно).
Комментарий недоступен
В виде инфографики!
Хорошая статья, спасибо! Давно хотел поглубже копнуть!
Вот НДС И нужно оставлять в регионах
Его будет сложно администрировать (из-за вычетов)
Комментарий недоступен
Налоги на нефтегаз — это НДПИ, акцизы, НДДДУС.
Но в целом да. Нефтегаз создает цепочки в экономике, которые питают бюджет ндфлом, ндсом и налогом на прибыль.
Так что, если уйдет нефтегаз, то карточный домик сложится.
Бред какой-то....
Чего-то полезного из этой статейки я не узнал.
Эта статья для общего развития.
Классика: империя, колонии и метрополия, император на троне, тонтон-макуты по периметру, рабы и латифундии.
А вы как бы хотели?
Кстати, НДС это ведь тот же нефтегаз, по сути, еще один отрезанный от него кусок. Не будет этой отрасли и НДС резко свалится, так как нефтегазовые деньги лежат у каждого из нас в кармане, с чего НДС и платят.
Да, все верно. К нефтегазу косвенно относятся все налоги, не только НДС, т.к. нефтегазовая отрасль создает рабочие места и подрядчиков.
Забыли только упомянуть, что Москва, это город федерального значения. У таких городов совершенно иное распределение средств.
Какое?
За Челябинск, конечно, обидно, но это правда.
Челябинск город сильных.
Нефтегаз это основа всех доходов. Грубо говоря получили бабло за нефть- раскидали на налоги и подрядчиков- дальше спустили на пенсии, субсидии, вторичные налоги, далее деньги расползлись по магазинам, квартплатам, опять же налогам, малому бизнесу. Народ от доходов купил иномарки, айфоны( где естественно зашит ндс и т. д. ), в общем в основе нефтегаз. И очень скоро это все узнают:)))))
Не сказали бы, что всех, но значительную часть доходов формирует нефтегаз, это да
Нельзя сравнивать Ярославль и Москву, т.к. Ярославль это муниципалитет, а Москва - субъект федерации.
НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Например, если инженер работает на вышке на Ямале, то НДФЛ будет платиться там, т.к. там создано территориально обособленное подразделение компании.
Еще существуют консолидированные группы налогоплательщиков, в которые объединяют нефтегазовые компании, Москва очень много потеряла после их появления, платежи также идут по месту деятельности.
Главная проблема налоговой системы - не в регистрации компаний в Москве. Если провести децентрализацию, то Москва будет получать еще больше налогов.
Главная проблема - в том, что федеральный бюджет забирает очень много, например, 100% НДС. Регионам остается немного, а муниципалитетам - почти ничего.
Но так устроена система власти.
К слову, в Китае у провинций намного больше остается налоговых поступлений, а города и районы там вертикально подчинены провинциям, поэтому не нужен цирк с трансфертами
Мы сравнивали города. Структура поступлений у них практически идентична (можете открыть ссылки по доходам Москвы и Ярославля, сравнить).
То, что на законодательном уровне они отличаются — ок, пусть отличаются.
НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Например, если инженер работает на вышке на Ямале, то НДФЛ будет платиться там, т.к. там создано территориально обособленное подразделение компании.Про это написано в статье.
Главная проблема налоговой системы - не в регистрации компаний в Москве. Если провести децентрализацию, то Москва будет получать еще больше налогов.И у вас и у нас утверждения не подкреплены прямыми расчетами.
В РФ в основном бюджет пополняют крупные компании, они дают бОльший вклад, чем МСП и средний бизнес. Большинство крупного бизнеса зарегистрировано в Москве. Значит большинство налогов платится в бюджет Москвы. Это подтверждают цифры по налоговым доходам Москвы.
Но наше утверждение косвенно подтверждено цифрами, ваше нет.
Главная проблема - в том, что федеральный бюджет забирает очень много, например, 100% НДС. Регионам остается немного, а муниципалитетам - почти ничего. Но так устроена система власти.Ну так компании из Москвы также платят федеральные налоги в федеральный бюджет и не получают их. Москва получает мало (180 млрд за 2021) от федерального бюджета по сравнению с тем, что она перечисляет (2 трлн). Давайте 2 трлн будут уходить не в федеральный бюджет, а в бюджет Москвы. Тогда еще лучше заживем. Будем плитку 3 раза в год перекладывать.
Доля нефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета в 1 полугодии составила 45,5 % и по сравнению с январем – июнем 2021 года увеличилась на 12 процентных пунктов (в январе – июне 2021 года она составляла 33,5 %)
В этом году доля доходов бюджета от нефтегаза возрастет, по понятным всем причинам)
раскулачить маскалей