Инструкция: регистрируемся в качестве самозанятого Статьи редакции
Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и чем налоговый режим на профессиональный доход отличается от налогового режима ИП.
В октябре 2018 года Госдума приняла специальный налоговый режим для самозанятых предпринимателей. По закону самозанятые граждане освобождены от пенсионных и страховых взносов, а налоговая ставка для них составит 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого будет выгоднее тем, кто работает в статусе ИП без наёмных работников и имеет доход ниже 2,4 млн в год. Например, репетиторам, таксистам или рантье.
Ниже — пошаговая инструкция, как зарегистрироваться самозанятым.
Скачать приложение
Чтобы стимулировать людей переходить на новый режим, ФНС разработала специальное приложение, через которое можно зарегистрироваться самостоятельно, — «Мой налог». Скачать его можно в App Store и Google Play.
Пока специальный налоговый режим и само приложение работают в качестве эксперимента. Согласно закону, «Мой налог» работает на мобильных телефонах, смартфонах, компьютерах и планшетах, подключённых к интернету. При этом не упоминается, сможет ли приложение работать с любым ПО.
Подробно о работе приложения — по ссылке.
Пройти верификацию
Чтобы начать работать, нужно подтвердить свою личность одним из двух способов: через личный кабинет налогоплательщика или ввести паспортные данные вручную.
При регистрации через личный кабинет налогоплательщика система попросит ввести ИНН и пароль. Чтобы войти в приложение таким способом, понадобится уже иметь учётную запись на сайте nalog.ru или «Госуслуги».
Если проходить регистрацию с помощью паспортных данных, приложение попросит ввести номер телефона и вышлет код безопасности, а затем предложит выбрать регион, в котором вы работаете.
Пока налоговый режим в качестве эксперимента ввели в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. Однако верифицироваться в приложении может человек с регистрацией в любом другом городе.
Далее приложению нужно предоставить паспорт с фотографией. «Мой налог» отсканирует документ, чтобы подтвердить личность.
После этого «Мой налог» попросит сверить паспортные данные с распознанными. Если будет найдена ошибка, потребуется снова распознать документ. Если данные введены корректно, нужно нажать «Подтвердить».
Далее приложение попросит сфотографироваться — лицо должно быть хорошо видно. Это последний шаг в регистрации, после нужно подтвердить заявление о постановке на учёт или отказаться.
Выбрать вид деятельности
Далее нужно выбрать вид деятельности — в приложении 105 вариантов. Важно: в отличие от режима ИП, самозанятые могут выбрать лишь один вид деятельности. Как в этом случае поступать людям, у которых одновременно несколько видов работы (например, сдача квартиры и подработка аниматором), пока неизвестно.
После этого приложением можно пользоваться и самостоятельно фиксировать оплаты. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа», вписать стоимость и название услуги, указать дату и статус отправителя — физическое или юридическое лицо, — а также его номер телефона или электронный адрес. Электронный чек придёт клиенту на электронную почту или по SMS.
Если клиент захочет вернуть деньги, то в приложении можно скорректировать чек, и тогда сумма налога уменьшится.
Пока в приложении нет синхронизации с основными системами оплаты, например «Робокассой». Виртуальные счета самозанятые выписывают вручную.
Бонусом зарегистрировавшиеся в системе получают виртуальные 10 тысяч рублей, которыми можно оплатить налоги.
Первыми впечатлениями о работе с приложением поделилась Анастасия — мастер украшений ручной работы.
Проблемы
Отсутствие десктопной версии приложения
Хотя по информации, указанной в законе, приложение «Мой налог» должно работать на мобильных телефонах, планшетах и компьютерах, установить его на стационарном компьютере сейчас невозможно. Из-за этого у некоторых пользователей возникают проблемы с регистрацией.
Редакция vc.ru не смогла воспользоваться «Моим налогом» на Mac, так как приложение отсутствует в Mac App Store.
Не для всех видов деятельности
Регистрация в статусе самозанятого доступна не каждому. Налог на профессиональный доход не могут платить те:
- кто продаёт товары с маркировкой — ювелирные и табачные изделия, алкогольную продукцию и так далее;
- кто занимается добычей полезных ископаемых;
- кто работает в интересах других лиц на основе договоров поручения или агентских договоров;
- кто занимается перепродажей товаров (за исключением товаров, используемых ими для личных нужд);
- кто уже использует другой налоговый режим (нельзя использовать два налоговых режима одновременно, но можно сменить один на другой).
Лично меня остановили от регистрации в качестве самозанятого, вернее перегистрации с ИП на УСН 6% следующие моменты:
1. Я работаю один, сотрудников нет, но все клиенты юрлица. Я могу как ИП выставлять им счета, а самозанятые - нет;
2. ИП имеет расчетный счёт, а самозанятые нет. Перевод с счета юрлица на счёт физлица это...хм могут быть проблемы. Причем у юрлица, который в следующий раз скажет, а оно мне вообще зачем.
3. Режим ИП более или менее отработан, а самозанятые это все принималось как-то быстро, все сырое. Уж если в моем личном кабинете на сайте ФНС после каждого обновление их системы у меня отображается что я на ОРН, а не УСН. ( Я привык уже и бумажка у меня есть соответствующая), то думаю в ближайшее время мы услышим как ФНС доначислила юрикам за самозанятых платежи в ПФР, ФСС и.т.д
4. По налогам. ИП должен платить взнос за себя. Это порядка 36 тр. Но на величину этого взноса можно уменьшить сумму налога, того самого который 6%. В итоге если у вас выручка в год более 700 тр, то тогда разницы по налогам между ИП и самозанятым нет.
Но тут конечно каждый исходит из своей ситуации.
1) Вы предоставляете чек из приложения любому юрлицу в бухгалтерию. Достаточно. Зато юрлица платят за вас как за ИП налоги, а за самозанятого нет. Им выгоднее по деньгам
2) ИП имеет счет физика и может принимать туда деньги. А в приложении указывать приход
3) Прорабатывали давно и полет уже нормальный, больше месяца все работают, никто не умер, истерики на ВИСИ нет
4) Самозанятый может их тоже платить, чтобы шло в пенсию. Но уменьшить не может, да. Только я немного запутался. Заработал за год 1 лям. ИП заплатил 6 процентов и обяз взносы, взносы вычел. Итого 60к. Самозанятый не вносил взносы и заплатил 4 процента. Итого 40к. Без взносов выгода очевидная. А взносы растут каждый год, к тому же. Правда если работать тольско с юриками - выгоды не будет, будут те же 6 процентов. Тут да.
5) А еще ведение бухгалтерии и сдача отчетности. Хренение документации у ИП 3 или 5 лет и тд. Следить и сдавать в срок или платить онлайн бухгалтериям для автоматизации. У самоазнятого одно приложение на телефоне
1. "юрлица платят за вас как за ИП налоги". Что-что?! Какие еще налоги платят юрлица за ИП?
4. Если работать только с юрлицами и доход выше определенной суммы (писали про 700 000 в год, но по-моему больше, не пересчитывал) - при желании сохранять пенсионный стаж новый режим прямо невыгоден. Да, из-за невычитания пенсионных взносов из налогов.
5. "У самоазнятого одно приложение на телефоне". Это удобнее, когда всё работает хорошо. Когда всё плохо - где искать концы? Как доказывать, что ты не верблюд? Когда ФНС стабильно теряла мои декларации, меня выручали почтовые корешки. Потом перешел на УСН, декларации раз в год, сдаю лично, вместо корешком теперь подписи налоговиков на моем экземпляре.
А в приложении - что будет доказательством в случае сбоя, что ты ничего не нарушил и не должен платить еще?
Возможно, есть нормальная система бэкапа, но ничего про это не слышал.
1) Юрики платят НДС из своего кармана, если ИП на упращенке, а они почти все так, как и автор комментария
4) Сходите посчитайте калькулятором свою пенсию, официальным калькулятором. Удивитесь, стоит ли его вообще копить. А если вы усердно работали в белую, то к 30ке у вас уже есть выше 30 баллов, остается немного добрать стажа ИПом или работой по найму, даже без этой работы (привет друзяшкам)
5) Не аргументы. Вот когда будет плохо - аргументируйте. Фантазировать не надо - система исправно работает уже 2,5 месяца, как видите - статеек с воем на виси нет. Приложение хранит данные в себе, насколько я знаю, и синхронизирует. Значит копия ваша остается у вас. Что вы собрались доказывать? У меня ФНС ничего не теряла за 6 лет ИП. Более того - эти чеки уходят контрагентам. Покупателям, юрикам. Вы можете их хранить вместе с документацией о выполненных услугах. Как делали на ИП.
Док-в куча - чеки у контрагентов, сама оплата налога, вы ее платите и получаете документы, они не в приложении получаются, в приложении денег нет. Вы вообще можете нал принимать. Оплатив налог получите документы, как и ИП. Они доказательства, как и ИП. Более того, к систему будут подключать онлайн-банки и прочие сервисы. Не высасывайте проблему из пальца. Старперские "останемся на старом, там стабильность" это ну такое в 2019. Когда ИП делали, когда налог.ру делали, когда онлайн банки и прочее делали - всегда есть вопли "а что если сломается". Не сломалось.
1. "Зато юрлица платят за вас как за ИП налоги, а за самозанятого нет. Им выгоднее по деньгам"
То есть Вы хотите сказать, что за транзакцию с ИП на УСН юрлицу на ОСН нужно платить НДС в бюджет, а за самозанятого (так же не принимающего НДС) - не нужно? Или что имелось в виду?
5. Если у Вас ни разу ничего не терялось, не пропадало из-за надежды на кого-то другого, кто хранит ценное; ни разу не блокировали доступ к ключевой инфраструктуре (почта, номер телефона и т.п.) по непонятной причине, не сталкивались с попытками мошенничества на ваших данных или активах - мне остается только искренне порадоваться.
"система исправно работает уже 2,5 месяца" - поэтому ничего фатального с ней никогда не произойдет? Ну если так, то ладно.
1. Да, за самозанятого платить не надо (ниже уточню)
5. Если у вас ломалось и терялось, не значит, что так будет у всех. Вы прекрасно знаете, что статистика "ФНС потеряла что-то" явно не в вашу пользу с огромнейшим отрывом. Поэтому это не очень аргумент.
6. Нет, не поэтому. Выходя из дома с вами тоже может случиться что-то фатальное. Покупая в магазине велосипед - тоже может быть брак. Все это не значит, что система плоха сама по себе. И опять, как в пункте 5 - статистика не на вашей стороне сейчас и будет всю жизнь в дальнейшем. Поэтому я и назвал такие "аргументы" не аргументами. Риск сломаться есть всегда. Потерять данные - тоже. В любом сервисе.
Утонение к №1
Новый налоговый режим может быть выгоден для юрлица, которое работает с самозанятыми. При заключении гражданско-правого договора с физическим лицом юридическое лицо удерживает и уплачивает как налоговый агент НДФЛ и страховые взносы за физлицо.
При работе с самозанятым, юрлицо получает чек, может списать стоимость услуг в расходы и не должно платить никакие взносы (конечно же, у юрлица не должно быть с самозанятым трудового договора параллельно).
Для юрлица это возможность принять расходы к вычету и сэкономить на взносах — 26% на пенсионном страховании и 5,1% на медицинском.
Начали с " Зато юрлица платят за вас как за ИП налоги, а за самозанятого нет", а закончили "При заключении гражданско-правого договора с физическим лицом юридическое лицо удерживает и уплачивает как налоговый агент НДФЛ и страховые взносы за физлицо".
Физлица здесь никто не обсуждал!
Вась, я тебе тайну открою - ИП это вообще-то физлицо на самом деле по закону :) Ты дальше свои аргументы из списка развивать будешь или просто слиться пытаешься аккуратненько?
(Если что, я ИП на практике, и прекрасно знаю, какие дальнейшие обременения у моего основного контрагента-ООО, потому что в курсе его финансов)
А что там диванный аналитик по этому поводу думает - это даже не смешно.
Ликбез одной строкой: ИП платит за себя все т.н. налоги (которые официально - взносы: пенсионный, медицинский) - сам. В отличие от наемных работников, за которых как раз платит работодатель. Именно про это и говорил Артём изначально:
"По налогам. ИП должен платить взнос за себя".
Ссылок в интернете полно, времени больше тратить неохота.
Я ИП с 2013, все ок, не прошел твой заскок. Если эксперт соизволит - фраза про "платить взнос за себя" была в пункте 4. Мы его с тобой давно закрыли и обсуждаем другие. Если ты запутался даже в пунктах с нумерацией - попей таблеточки.
Приложение не работает. Что делать?
Если с приложением что-то не так из-за технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как всё исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС.
Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.