Инструкция: регистрируемся в качестве самозанятого Статьи редакции
Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и чем налоговый режим на профессиональный доход отличается от налогового режима ИП.
В октябре 2018 года Госдума приняла специальный налоговый режим для самозанятых предпринимателей. По закону самозанятые граждане освобождены от пенсионных и страховых взносов, а налоговая ставка для них составит 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого будет выгоднее тем, кто работает в статусе ИП без наёмных работников и имеет доход ниже 2,4 млн в год. Например, репетиторам, таксистам или рантье.
Ниже — пошаговая инструкция, как зарегистрироваться самозанятым.
Скачать приложение
Чтобы стимулировать людей переходить на новый режим, ФНС разработала специальное приложение, через которое можно зарегистрироваться самостоятельно, — «Мой налог». Скачать его можно в App Store и Google Play.
Пока специальный налоговый режим и само приложение работают в качестве эксперимента. Согласно закону, «Мой налог» работает на мобильных телефонах, смартфонах, компьютерах и планшетах, подключённых к интернету. При этом не упоминается, сможет ли приложение работать с любым ПО.
Подробно о работе приложения — по ссылке.
Пройти верификацию
Чтобы начать работать, нужно подтвердить свою личность одним из двух способов: через личный кабинет налогоплательщика или ввести паспортные данные вручную.
При регистрации через личный кабинет налогоплательщика система попросит ввести ИНН и пароль. Чтобы войти в приложение таким способом, понадобится уже иметь учётную запись на сайте nalog.ru или «Госуслуги».
Если проходить регистрацию с помощью паспортных данных, приложение попросит ввести номер телефона и вышлет код безопасности, а затем предложит выбрать регион, в котором вы работаете.
Пока налоговый режим в качестве эксперимента ввели в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. Однако верифицироваться в приложении может человек с регистрацией в любом другом городе.
Далее приложению нужно предоставить паспорт с фотографией. «Мой налог» отсканирует документ, чтобы подтвердить личность.
После этого «Мой налог» попросит сверить паспортные данные с распознанными. Если будет найдена ошибка, потребуется снова распознать документ. Если данные введены корректно, нужно нажать «Подтвердить».
Далее приложение попросит сфотографироваться — лицо должно быть хорошо видно. Это последний шаг в регистрации, после нужно подтвердить заявление о постановке на учёт или отказаться.
Выбрать вид деятельности
Далее нужно выбрать вид деятельности — в приложении 105 вариантов. Важно: в отличие от режима ИП, самозанятые могут выбрать лишь один вид деятельности. Как в этом случае поступать людям, у которых одновременно несколько видов работы (например, сдача квартиры и подработка аниматором), пока неизвестно.
После этого приложением можно пользоваться и самостоятельно фиксировать оплаты. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа», вписать стоимость и название услуги, указать дату и статус отправителя — физическое или юридическое лицо, — а также его номер телефона или электронный адрес. Электронный чек придёт клиенту на электронную почту или по SMS.
Если клиент захочет вернуть деньги, то в приложении можно скорректировать чек, и тогда сумма налога уменьшится.
Пока в приложении нет синхронизации с основными системами оплаты, например «Робокассой». Виртуальные счета самозанятые выписывают вручную.
Бонусом зарегистрировавшиеся в системе получают виртуальные 10 тысяч рублей, которыми можно оплатить налоги.
Первыми впечатлениями о работе с приложением поделилась Анастасия — мастер украшений ручной работы.
Проблемы
Отсутствие десктопной версии приложения
Хотя по информации, указанной в законе, приложение «Мой налог» должно работать на мобильных телефонах, планшетах и компьютерах, установить его на стационарном компьютере сейчас невозможно. Из-за этого у некоторых пользователей возникают проблемы с регистрацией.
Редакция vc.ru не смогла воспользоваться «Моим налогом» на Mac, так как приложение отсутствует в Mac App Store.
Не для всех видов деятельности
Регистрация в статусе самозанятого доступна не каждому. Налог на профессиональный доход не могут платить те:
- кто продаёт товары с маркировкой — ювелирные и табачные изделия, алкогольную продукцию и так далее;
- кто занимается добычей полезных ископаемых;
- кто работает в интересах других лиц на основе договоров поручения или агентских договоров;
- кто занимается перепродажей товаров (за исключением товаров, используемых ими для личных нужд);
- кто уже использует другой налоговый режим (нельзя использовать два налоговых режима одновременно, но можно сменить один на другой).
Лично меня остановили от регистрации в качестве самозанятого, вернее перегистрации с ИП на УСН 6% следующие моменты:
1. Я работаю один, сотрудников нет, но все клиенты юрлица. Я могу как ИП выставлять им счета, а самозанятые - нет;
2. ИП имеет расчетный счёт, а самозанятые нет. Перевод с счета юрлица на счёт физлица это...хм могут быть проблемы. Причем у юрлица, который в следующий раз скажет, а оно мне вообще зачем.
3. Режим ИП более или менее отработан, а самозанятые это все принималось как-то быстро, все сырое. Уж если в моем личном кабинете на сайте ФНС после каждого обновление их системы у меня отображается что я на ОРН, а не УСН. ( Я привык уже и бумажка у меня есть соответствующая), то думаю в ближайшее время мы услышим как ФНС доначислила юрикам за самозанятых платежи в ПФР, ФСС и.т.д
4. По налогам. ИП должен платить взнос за себя. Это порядка 36 тр. Но на величину этого взноса можно уменьшить сумму налога, того самого который 6%. В итоге если у вас выручка в год более 700 тр, то тогда разницы по налогам между ИП и самозанятым нет.
Но тут конечно каждый исходит из своей ситуации.
1) Вы предоставляете чек из приложения любому юрлицу в бухгалтерию. Достаточно. Зато юрлица платят за вас как за ИП налоги, а за самозанятого нет. Им выгоднее по деньгам
2) ИП имеет счет физика и может принимать туда деньги. А в приложении указывать приход
3) Прорабатывали давно и полет уже нормальный, больше месяца все работают, никто не умер, истерики на ВИСИ нет
4) Самозанятый может их тоже платить, чтобы шло в пенсию. Но уменьшить не может, да. Только я немного запутался. Заработал за год 1 лям. ИП заплатил 6 процентов и обяз взносы, взносы вычел. Итого 60к. Самозанятый не вносил взносы и заплатил 4 процента. Итого 40к. Без взносов выгода очевидная. А взносы растут каждый год, к тому же. Правда если работать тольско с юриками - выгоды не будет, будут те же 6 процентов. Тут да.
5) А еще ведение бухгалтерии и сдача отчетности. Хренение документации у ИП 3 или 5 лет и тд. Следить и сдавать в срок или платить онлайн бухгалтериям для автоматизации. У самоазнятого одно приложение на телефоне
1. "юрлица платят за вас как за ИП налоги". Что-что?! Какие еще налоги платят юрлица за ИП?
4. Если работать только с юрлицами и доход выше определенной суммы (писали про 700 000 в год, но по-моему больше, не пересчитывал) - при желании сохранять пенсионный стаж новый режим прямо невыгоден. Да, из-за невычитания пенсионных взносов из налогов.
5. "У самоазнятого одно приложение на телефоне". Это удобнее, когда всё работает хорошо. Когда всё плохо - где искать концы? Как доказывать, что ты не верблюд? Когда ФНС стабильно теряла мои декларации, меня выручали почтовые корешки. Потом перешел на УСН, декларации раз в год, сдаю лично, вместо корешком теперь подписи налоговиков на моем экземпляре.
А в приложении - что будет доказательством в случае сбоя, что ты ничего не нарушил и не должен платить еще?
Возможно, есть нормальная система бэкапа, но ничего про это не слышал.
Приложение не работает. Что делать?
Если с приложением что-то не так из-за технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как всё исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС.
Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.