Финансовый директор на аутсорсинге или штатный: как не слить бюджет

Финансовый директор приходит в офис с большой сумкой монет. Секретарь спрашивает: "Что это вы принесли?" Финдир отвечает: "Это звук инвестиций. Решил вложиться в металл!"

Привет, сообщество! На связи Татьяна Никанорова, предприниматель, экономист, юрист, основатель Профдело. Уже 17 лет помогаем бизнесу решать бухгалтерские и юридические вопросы, а также настраивать управленку и анализировать финансы.

В каком-то чатике снова пошел баттл на тему, кто же лучше, финдир в штате или на аутсорсе. Бились с пеной у рта, аж через монитор долетало 🙂 Так получилось, что в своей жизни я получила бесценнейший опыт работы и финансовым директором в найме, и финансовым директором на аутсорсинге, так что думаю, могу рассказать своё видение ситуации.

Быстрое содержание статьи:

— Кто такой финансовый директор на аутсорсинге
— Чем финансист отличается от бухгалтера
— Чем вообще занимаются финансовые директоры
— Разница между аутсорсинговым финансистом и штатным
— Что можно передать финансисту на аутсорсинг
— Трудности делегирования
— Варианты организации финотдела
— Почему финдиректор на аутсорсе выгоднее финансового директора в штате компании
— Почему финдир в штате выгоднее аутсорсингового финансиста

Услуга "финансовый директор на аутсорсинге" появилась относительно недавно. Первыми в России эту услугу стали оказывать "Нескучные финансы", которые сформировали в головах предпринимателей важность и ценность управления финансами. Я долго думала, упоминать ли в своей статье конкурентов, но решила, что это нормально, не в вакууме живем. Я очень уважаю основателей НФ за то, что они проделали труднейшую работу в головах предпринимателей — популяризировали финансы.

Сейчас на рынке стали появляться компании, которые оказывают услуги по работе с управленкой и корпоративными финансами, и большинство из них позиционирует себя как "финансовый директор на аутсорсинге", например, Профдело (ну а чего же себя не упомянуть то 🙂).

Вот в этой статье на VC я уже рассказывала чем отличаются бухгалтерский учет от управленческого и финансового, почитайте, в комментариях многие писали, что было полезно!

Для управления финансами финдиру потребуется и учет, в том числе, но учет не является его конечной целью, в отличие от бухгалтера. Целью является анализ финсостояния и разработка решений. У бухгалтера нет такой задачи.

Так как в нашей стране бухгалтерия давно уже стала "функционалом для налоговой", то, дабы отстроиться от бухгалтеров, люди, занимающиеся управленческим учетом, стали называть себя специалистами по управленческому учету. В штатном расписании человека, который ведет управленческий учет (вносит данные и собирает отчёты) частенько называют "финменеджер". Назвать его бухгалтером по управленческому учету тоже будет правильным.

Функционал "фиников" разный для разных компаний. Давайте я крупными мазками соберу то, что я знаю и слышала от коллег.

• Управляет будущим компании через финансовые прогнозы. Разрабатывает финансовую стратегии компании, настраивает финансовое планирование, составляет прогнозные бюджеты, проводит план-фактный анализ. управляет финансовыми рисками.
• Управляет прибыльностью (рентабельностью) компании и ее юнитов. Оптимизирует затраты, следит за операционной эффективностью.
• Управляет денежными потоками. Контролирует платежи и настраивает казначейство (согласование заявок на оплату, платежный календарь, отслеживание кассовых разрывов).
• Управляет бухгалтерией, выстраивает налоговую политику. Если это поручено финдиру, то главбух находится в подчинении у финдира, а финдир должен обладать достаточными бухгалтерскими и налоговыми компетенциями.
• Управляет учетными системами. Выстраивает архитектуру управленческого и бухгалтерского учета, выбирает программное обеспечение, обеспечивает интеграцию систем друг с другом.
• Взаимодействует с банками. Выбивает хорошие условия РКО, помогает получить кредит на выгодных условиях.
• Управляет инвестициями. Оценивает инвестпроекты, их окупаемость, разрабатывает рекомендации по капиталовложениям.
• Управляет привлеченным финансированием. Взаимодействует с потенциальными и настоящими инвесторами, акционерами и учредителями, с венчурными фондами и акселераторами. Составляет бизнес-планы.
• Участвует в управлении компанией совместно с другими директорами. занимается разработкой общей стратегии компании и ключевых решений, взаимодействует с другими руководителями, участвует в мастермайндах, планерках и советах директоров.
• Руководит финансовым отделом. Подбирает коллектив, обучает и развивает персонал.

Я наверняка что-то забыла, дополняйте в комментариях, соберем полный перечень вместе!

Давайте кратенько пробежимся по критериям — чем аутсорсинг отличается от штатного специалиста.

Плюсы и сильные стороны штатного специалиста:

• Постоянно на связи в рабочее время
• Доступен для решения оперативных вопросов "здесь и сейчас"
• Глубоко погружен в операционку, в бизнес, как следствие лучше владеет "картиной мира".

Плюсы аутсорсингового специалиста

• Дешевле, чем если нанять его в штат. Важно сказать, что финдир в принципе не очень дешевая единица, но за счет шеринга его с другими клиентами вы получаете нужный вам результат по приемлемой цене.
• Выше насмотренность. В аутсорсинге специалист за месяц видит столько разных бизнесов и ситуаций, сколько штатный сотрудник может и за 3 года не увидеть.
• Есть пул готовых решений за счет насмотренности.
• Больше знакомств, больше вариантов путей решения.
• Есть профессиональное комьюнити (другие финансисты той же компании), обмен знаниями и опытом.

Так кто же лучше? Несмотря на то, что пунктов у аутсорсингового специалиста больше, это не значит, что он лучше. Он просто для другого нужен.

Но на первое время можно пожертвовать оперативностью ради компетенций и экономии.

Да всё можно!

Кажется, что руководство отделом делегировать нельзя или непомерно сложно. Однако, многие имеют опыт делегирования отдельных частей руководства: рекрутеру доверить подбор, финансовому тренеру — обучение, себе оставить — мотивацию и корпоративную культуру.

Кроме того, любому предпринимателю очевидно, чтоу каждого специалиста есть свои сильные и слабые стороны. Кто-то лучше учет делает, кто-то умеет классно анализировать большие данные, а у кого-то выше развита коммуникабельность.

Когда компания малого бизнеса нанимает в штат первого финансиста, на него вешают всё, и даже то, что никогда не было нужно, но теперь конечно же стало просто необходимо. А сотрудник старается оправдать доверие, берется. В итоге — сотрудник перерабатывает, выгорает. Компания не получает эффекта ни на одном порученном направлении, разочаровывается. И получается как в анекдоте

Где-то примерно на этом этапе такие компании либо запускают серию увольнений и поиска новых финдиров, а вам жалуются, что "хороших финдиров теперь не найти". Либо приходят к нам разобраться в чем проблема.

Хорошей моделью будет иметь финансового менеджера (специалиста по ведению учета) в штате, а финансиста уровня "директор" на аутсорсинге.

Так вы получите хорошую связку "руки + голова", увеличите отдачу от каждого специалиста, и не будете нагружать младшего трудными задачами, а старшего рутиной, которая ему не интересна. Это вариант для компаний крупного малого бизнеса, кто уже выстраивает системные финансы.

Если вы только начинаете, вполне приемлемо начать полностью с аутсорсинга. Делегируйте сначала составление финмодели и ведение простейшего управленческого учета. А дальше — оно само пойдет.

Крупные компании берут финдиректоров в штат, и это правильно для них. Но я поделюсь с вами секретом — такие компании частенько докупают внешнюю экспертность по тем или иным вопросам.

Так, среди наших клиентов есть финансисты крупных компаний, кто работает с нами с согласия и одобрения работодателей. Они получают у нас второе мнение и внешний взгляд на проблему, когда внутри уже глаз "замылен".

Давайте подытожим. Аутсорсинг финансового директора выгоднее привлекать потому что:

• Экономия на зарплате и социальных пакетах — финаутсорсинг работает за фиксированную плату.
• Оплата только за фактически выполненную работу — по часам или за проект.
• Нет расходов на найм и обучение сотрудника — это головная боль аутсорсинговой компании, которые активно обучают своих сотрудников.
• Доступ к опыту и знаниям высококвалифицированных специалистов — коллег.
• Меньше рисков внутренних финансовых нарушений — финаутсорсинг допущен к данным, но не допущен к реальным деньгам, поэтому злоупотребления невозможны.
• Новые свежие идеи в финансовую стратегию и тактику за счет высокой насмотренности и незамыленного взгляда.
• Быстрая адаптация к меняющимся условиям бизнеса — другие в аутсорсинге не приживаются.

Финансовый директор в штат выгоднее, если актуально:

• Постоянное присутствие для оперативного решения финансовых вопросов.
• Более глубокое понимание специфики и нужд компании.
• Более тесная интеграция в корпоративную культуру и процессы.
• Более высокий уровень лояльности к компании.
• Постоянное взаимодействие с другими отделами.

Есть и компромисс. В штате достаточно будет финансового менеджера, если компании требуется:

• Выполнение регулярных рутинных действий (например, сбор платежей, составление платежек, внесение данных в программу и составление рутинных отчетов).
• Работа не на результат, а на процесс — выполнение мелких рутинных задач по финансам, которые возникают спонтанно.
• Обеспечение коммуникации компании с внешним аутсорсингом.

Так что же в итоге, как не слить бюджет? — Важно выбирать на вашем этапе развития то, что принесет пользу именно вашему бизнесу и будет "по карману" компании.

Подписывайтесь на мой блог на VC, оставляйте комментарии! Чтобы не пропустить новые статьи, следите за анонсами в моем уютном телеграмчике Про безопасный бизнес.