Налоговая реформа 2026: как подготовиться сейчас, чтобы не потерять деньги

С 1 января 2026 года правила налогообложения в России меняются навсегда. Это не просто очередное повышение ставок — это системная реформа, которая затронет каждого: от самозанятых и ИП до среднего бизнеса и корпораций. Если не начать готовиться сейчас, можно столкнуться не только с ростом нагрузки, но и с неожиданными штрафами, сложностями в учете и снижением маржинальности. Мы разобрали, что именно изменится и какие шаги нужно сделать в первую очередь.

Влияние реформы будет отличаться в зависимости от масштаба и системы налогообложения.

Что меняется: ставка НДС увеличивается с 20% до 22%.Чем грозит: это может повлиять на цепочки поставок.Что делать: компаниям стоит заранее просчитать влияние на конечные цены.

Средний бизнес (часто на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы»)

Что меняется: уменьшаются лимиты доходов для применения УСН.

Чем грозит: для большинства отраслей отменяются льготные тарифы страховых взносов.

Что делать: это потребует пересмотра финансовой модели и возможной смены налогового режима.

Что меняется: постепенно снижается порог дохода для освобождения от НДС. С 2026 года при доходе свыше 20 млн рублей за предыдущий год нужно платить НДС. В 2027 году лимит снизится до 15 млн, с 2028 — до 10 млн рублей.

Чем грозит: это значит, что успешные малые предприятия могут стать плательщиками НДС.

Что меняется: снижаются лимиты по УСН для растущих компаний. Вводится НДС на ключевые операционные услуги: эквайринг, переводы через СБП.

Чем грозит: льготы для разработчиков ПО сохраняются, но общий тренд — к увеличению нагрузки.

Что меняется: появляется обязанность платить страховые взносы за руководителя. База для расчета — не меньше действующего МРОТ.

Чем грозит: это формирует новую постоянную статью расходов.

Поэтапный переход на НДС для УСН и патентаСтатус плательщика НДС определяется по доходу за предыдущий год:

Это не единый налог на все операции банка. Обложение вводится для конкретных услуг, которые будут выделяться в договорах и выписках отдельными строками:

Банки и платежные агрегаторы будут обязаны выставлять своим клиентам-юрлицам и ИП счета-фактуры на эти услуги, что позволит компаниям на ОСНО принимать этот НДС к вычету.

База для расчета: минимальный размер оплаты труда (МРОТ), установленный на начало финансового года (в 2026 году — 27 093 рубля).

Как считается: взносы начисляются пропорционально отработанным дням в месяце, даже если директор работал неполный месяц. Например, если директор числился все 22 рабочих дня января, база для расчета взносов составит полный МРОТ. Если он вступил в должность с 15 января (отработал 10 дней), база будет рассчитана как (27 093 / 22) * 10.

Кто платит: обязанность лежит на организации (ООО, АО). Даже если учредитель-директор является единственным участником и решил не начислять себе зарплату, компания должна рассчитать и перечислить взносы в ПФР и ФСС.

С 2026 года для подтверждения сделок в электронном виде будет признаваться только УПД, объединяющий функции счета-фактуры и акта выполненных работ/товарной накладной.

Что это означает на практике:

До 2026 года можно было учесть только расходы, прямо поименованные в Налоговом кодексе для УСН. С 2026 года порядок меняется.

Новый принцип: разрешено учитывать любые затраты, соответствующие критерию экономической обоснованности, как это делают компании на общей системе (ОСНО), руководствуясь главой 25 НК РФ.

В кодексе отдельно будет указано, что к таким расходам относятся, в частности, затраты на достройку, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств. Раньше эти расходы на УСН часто оспаривались.

Шаг 1. Оценка ситуации (до конца 2025 года)

Шаг 2. Оптимизация процессов (первая половина 2026 года)

Шаг 3. Техническая подготовка (вторая половина 2026 года)

Robokassa помогает автоматизировать учет платежей и формировать детализированные отчеты, что упрощает адаптацию к новым налоговым требованиям и планирование финансовой нагрузки.

Начните подготовку заранее — это поможет сохранить стабильность бизнеса в период изменений. Современные инструменты автоматизации позволяют адаптироваться к новым требованиям без увеличения операционных затрат.