Как криптану переехать в Европу и не попасть на налоги?

На связи Илья Ильинский, редактор Crypto Penetration. Я уже много лет работаю в сфере криптовалют, у меня есть свои стартапы в сфере финтеха. Последние годы живу как цифровой кочевник в Европейском Союзе. В этой статья я подготовил для вас небольшой обзор стран ЕС с низкими налоговыми ставками, куда вы можете переехать.

Сразу оговорюсь, что конечно в последние годы для граждан России и Беларуси из-за геополитической напряженности процедура переезда в Европу сильно усложнилась - проблемы с авиабилетами, получением шенгенских виз. Особенно это касается таких стран как Финляндия, Польша, Эстония, Латвия и Литва. Тем не менее, это все равно очень популярное направление.

Среди плюсов европейских стран для переезда можно выделить следующие:

-Наличие законодательной базы в сфере крипторегулирования. Здесь можно легально покупать и продавать криптовалюты, зачислять их на банковский счет.

-К тому же в Европе довольно большое криптокоммьюнити, так что здесь можно создавать и продвигать свои проекты на глобал

-Кроме того, жизнь в ЕС (в отличии от например Юго-Восточной Азии) дает возможность легализоваться получить в европейских странах ВНЖ, ПМЖ и гражданство. При этом здесь прозрачные правила игры.

-Еще один плюс ЕС - высокое качество жизни. Скажем, многие люди живущие в США или Дубае, хотя там можно зарабатывать гораздо больше, впоследствии выбирают именно Европу для переезда на пенсию.

Как я уже говорил, из-за последних событий, для граждан многих стран СНГ переезд в Европу сильно усложнился. К тому же, введенные Европейскими странами ограничения усложняют перевод денежных средств в ЕС и ведение бизнеса. И это пожалуй главный минус.

Кроме того, в данный момент во многих европейских странах есть признаки экономического кризиса - за последние два года очень сильно выросли цены, а зарплаты выросли гораздо меньше. Поэтому при переезде в Европу вы можете столкнуться с тем, что ваши расходы увеличатся.

Помимо геополитики и общей экономической ситуации, сфера финансов в Европе довольно сильно зарегулирована. Во многих странах высокие налоги, которые нельзя оптимизировать как привыкли люди на постсоветском пространстве. Это касается и крипты. Новое общеевропейское законодательство по крипторегулированию MiCA (Markets in Crypto Assets) вводит много ограничений для криптобизнеса. Например, требует отчитываться за каждую транзакцию на сумму более 1000 евро.

Несмотря на все перечисленные сложности, Европа дает много преимуществ криптанам. В том числе, именно здесь располагается значительная часть выдающих криптолицензии юрисдикций. Самые рекордсмены это такие страны как Польша и Литва, где количество выданных криптолицензий идет на сотни. Относительно низкие налоги на крипту в Эстонии. Возможно мы рассмотрим эти страны в следующем обзоре, но пока давайте поговорим про Южную Европу.

Наверное, главный плюс жизни в этих странах, это то что здесь все гораздо доступней чем в Западной и Северной Европе. При этом обе они скоро войдут в шенгенскую зону.

В Румынии самая низкая налоговая ставка в ЕС - 10%. Для юрлиц налогообложению в размере 10% подлежат доходы с любого прироста капитала, а также доходы от криптовалютной инвестиционной деятельности на территории страны. Аналогичная ставка 10% и для физических лиц. Это касается как налога на прирост капитала, так и подоходного налога.

Похожая ситуация с налогообложением и в Болгарии. Здесь любой прирост капитала, полученный болгарской компанией-резидентом от продажи или иного обмена виртуальных активов, включается в базу ее корпоративного налога и облагается по ставке 10%. Эта же ставка применяется к доходу от майнинга.

Национальное агентство доходов Болгарии заявило, что любая прибыль налогового резидента Болгарии от продажи криптовалюты должна облагаться налогом в размере 10%. Правда доход от майнинга физлиц может облагаться по ставке 15%, а не 10%.

Вообщем в этих странах низкая стоимость жизни и низкая налоговая ставка и легко получить ВНЖ через открытие бизнеса. Кстати и офисы некоторых IT и криптовалютных компаний тоже располагаются там. Например, Nexo крупная европейская криптобиржа имеет офис в Болгарии.

Кипр среди стран ЕС это одно из самых популярных направлений для переезда, в том числе среди россиян. Из-за этого сильно подскочила стоимость жизни на Кипре. С криптолицензиями тут тоже все впорядке. В стране есть даже особый крипторегулятор. Лицензию на Кипре не так давно получал Binance.

Лучший способ легально переводить криптовалюту в фиат с минимальной налоговой ставкой- через кипрскую компанию. Из-за низкой ставки корпоративного налога - всего 12,5%. Для физических лиц ставка уже гораздо хуже - 35%. Также стоит добавить, что при наличие налогового резидентства на Кипре, доход резидента со всего мира будет облагаться таким налогом.

Мальта - прекрасная страна на Средиземном Море с английским правом. А еще это одна из первых стран Евросоюза которая уже в 2017-2018 годах ввела крипторегулирование. Однако, сейчас на Мальте активность криптовалютных компаний и инвесторов несколько ниже. Кстати, если вы с Мальты и что-то про это знаете - напишите свое мнение в комментариях.

Налогообложение криптоактивов (DLT) на Мальте регулируется местной налоговой CfR (Commissioner for Revenue). На Мальте действует прогрессивнвя ставка подоходного налога от 15% до 35%. Некоторые инвестиционные ВНЖ Мальты позволяют уменьшить ставку налога и платить всего 15% по плоской ставке. Налог на прибыль от продажи крипты здесь также от 15 до 35%. Долгосрочные холдеры платят меньше - всего 15%. Прибыль юрлица облагается налогом на прибыль по единой ставке 35%.

В Греции хороший климат и условия жизни, кроме того здесь тоже не так сложно получить ВНЖ. Может быть привлекательной страной для удаленщиков.

Однако, нужно сразу просчитать налоговые риски. Здесь достаточно высокий подоходный налог с прогрессивной ставкой от 9% до 44%. Прибыль от продажи криптовалюты физлицами облагается налогом 15%, как и другая инвестиционная деятельность. К этой ставке может добавиться “взнос солидарности” от 2,2% до 10%.

Для юридических лиц ставка на операции с криптой - 22%, включая майнинг.

Самые сейчас популярные направления для переезда в Европейский Союз. Португалия уже давно создала, а Испания создает условия для переезда цифровых кочевников. Тут достаточно просто получить ВНЖ через стартап визу или визу цифрового кочевника. При этом эти две страны очень приятные с точки зрения образа жизни и климата. Цены там по меркам Западной Европы относительно невысокие. Однако, в Португалии они уже выросли из-за наплыва номадов, а в Испании перегрет рынок аренды и недвижимости.

Теперь про налоги. Для физлиц они довольно высокие. В Испании прогрессивная ставка в зависимости от дохода от 19% до 45%. Кроме того, в Испании есть еще налог на недвижимость и на роскошь. То есть вы будете платить за те активы которыми владеете, даже если не получаете от них прибыль. Из-за высоких налогов и сложного законодательства гонорары местных юристов и хесторов одни из самых высоких в мире.

Однако, для новых жителей страны есть возможность применить “режим Бэкхема” и платить со всех доходов только 24%. Ставка корпоративного налога в Испании 30%, однако первые годы для вновь открытых иностранных компаний также может действовать льготная ставка 15%.

Похожая ситуация с налогами и в Португалии. Ранее там были льготы для долгосрочных криптохолдеров и 0% налоговый режим от доходов из иностранных источников для вновь приехавших в страну. С этого года такой режим получить уже нельзя. Cтавка подоходного налога здесь от 14,5% до 48%, а налог на продажу крипты - 28%. Однако в некоторых случаях налог платится по повышенной ставке.

Эта страна играет роль европейского мини-офшора и неслучайно. Здесь действительно очень низкая для Европы налоговая ставка - 10%. Это ставка как корпоративного налога, так и подоходного. То есть имея ВНЖ в Андорре вы будете платить только 10% налога на крипту при конвертации в фиат. Наконец, в Андорре есть свое отдельное законодательство по регулированию криптовалют и возможость лицензирования компаний (правда реально работающих криптокомпаний там пока немного).

Андорра привлекает номадов и инвесторов в том числе за счет своего расположения рядом с Францией и Испанией, где налоги гораздо выше. Став резидентом Андорры, вы можете проводить время в соседних странах, но не больше 183 дней в году - иначе попадете на налоги. Особенно любят ловить резидентов Андорры живущих в Испании. В свое время на этом попалась певица Монтсеррат Кабалье и была вынуждена заплатить большой штраф.

Главный минус жизни в Андорре - это маленькая страна в которой может быть очень скучно и относительно высокая стоимость жизни.

Вместо заключения

Итак мы рассмотрели страны Южной Европы, которые на данный момент наверное самые популярные для релокации из СНГ. Как видите в некоторых из них достаточно высокие налоговые ставки, а в некоторых низкие. Вы можете выбрать любую из них, но принимая решения о переезде стоит обязательно посчитать налоговые риски и конечно, то что вам может дать переезд в эти страны в профессиональном плане. В следующий раз мы поговорим о налогах на крипту в других странах Евросоюза.

И еще очень буду рад, если вы зайдете на сайт криптопенетрации и подпишитесь на мой Telegram канал. Если у вас есть какой то вопрос по налогам, переезду или криптолицензиям - пишите.