Открыли счет в Interactive Brokers? Наследники заплатят до 40%!

Многие инвесторы предпочитают американского брокера Interactive Brokers (IB) . Однако мало кто знает, что при использовании этого посредника может возникнуть налог… на наследство!

Сколько составляет налог на наследство?

- Сумма инвестиций до $60т. — налог не платится.

- Сумма инвестиций свыше $60т. — налог в размере до 40%.

В каких случаях платится налог на наследство?

Во всех, когда речь идет об инвестировании в “активы с местонахождением в США”. Таким образом, главное условие — должны быть куплены американские активы. Так, например, дешевые и привлекательные американские фонды ETF’s — однозначно подходят под это правило!

В данном случае легальным выходом могут стать инвестиции в те же ETF Ирландии, но… напомню, что россиянам давным-давно запрещено инвестировать в европейские активы и в активы в евро, и брокер IB пристально следит за исполнением.

А как же договор об избежании двойного налогообложения?

Да, между странами заключаются различные соглашения об избежании двойного налогообложения, чтобы несколько раз не платить за одно и то же. В случае с Россией есть свои нюансы:

1. Россия и Америка 17.06.1992 года заключили Договор об избежании двойного налогообложения, но… он касается только налога на прибыль от инвестиций. Например, когда речь идет о дивидендах, то 10% снимает США. Соответственно, наличие договора позволяет нам уплачивать в России только 3% вместо совокупных 23%. При этом отдельного договора об избежании двойного налогообложения на наследство между Россией и США на сегодняшний день не существует! Такого рода соглашения у США есть с Австрией, Канадой, Швейцарией, Великобританией и др.

2. Даже если бы между Россией и США существовал договор об избежании двойного налогообложения на наследство — то нам бы это мало чем помогло, потому что в России как такового налога на наследство нет. Соответственно, всё равно пришлось бы платить полную стоимость американского налога.

А как IB узнает, что инвестор умер? Что, если всё быстренько продать и вывести от его имени?

Как человек с первым высшим юридическим образованием скажу сразу: “Не советую”. Могут быть серьезные проблемы как со стороны нашей налоговой, так и со стороны американской IRS, вплоть до уголовной ответственности.

А если перевести активы под оболочку страхования?

Действительно, в случае смерти застрахованного (инвестора) его наследники получают страховую выплату, а не наследство. В этом случае полностью снимается необходимость уплачивать налог на наследство, даже если в портфеле — американские ETF’s. По нашему законодательству на страховую выплату распространяется льготное налогообложение. Более того, наследники дополнительно получают +1% от суммы выплаты.

При этом может быть использован лайфхак: перевести активы, не продавая их, под оболочку страхового полиса.

В заключении хочу отдельно отметить, что в сети можно встретить множество источников, в том числе официальных, смысл которых сводится примерно к следующему:

“брокер IB не отслеживает налог на наследство иностранных граждан, и никаких проблем не возникнет”

Это — устаревшая информация! На сегодняшний день в моей практике уже был случай, когда наследникам из России пришлось уплатить налог на наследование активов с брокерского счета IB!

Более того, вчера проходил круглый стол на тему “Страховые оболочки” в рамках нашего профессионального СРО. Там у меня было подробное выступление по сравнению инвестиций с помощью брокера и страховой компании. И вот как раз на слайде про налог на наследование (на картинке) многие мои коллеги подтвердили, что в их практике тоже уже появились случаи, когда налог взымался.

Итогом круглого стола в результате стало мнение, что один только этот пункт — наличие высокого налога на наследство — запросто способен перевесить все другие “плюшки” брокерского счета по сравнению со страховой оболочкой.

Общая таблица по сравнению параметров посредников для инвестирования.