Как бухгалтер ворует деньги компании

Иногда схемы воровства могут работать годами, а собственники бизнеса терять миллионы рублей. Как они это делают? Читайте в статье.

На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Присоединяйтесь к 3500 предпринимателям, которые читают нас в телеграме.

Бухгалтер завышает зарплату сотрудникам — руководитель присылает табель с одной цифрой, а на карту уходит уже другая цифра. Далее «премия» делится между бухгалтером и сотрудником. Либо бухгалтер «выписывает» премию себе самостоятельно.

Бухгалтер может выплачивать зарплату несуществующим сотрудникам. Фиктивно оформляет человека в штат (своего знакомого) и каждый месяц отправляет ему денежку. Точней себе.

Бухгалтер может завышать командировочные/подотчетные расходы сотрудников с которыми он в сговоре. Например, подшивать дополнительные чеки к авансовому отчету. А разницу потом делят сотрудник и бухгалтер.

Бухгалтер может выдавать себе средства подотчет, копить их или закрывать документами, которые вообще не относятся к деятельности компании. Компания теряет деньги, так еще и под риски со стороны ФНС может попасть.

Бухгалтер может оформить фиктивное юрлицо/ИП, которое будет оказывать услуги для компании. Бухгалтер перечисляет оплату за услуги, а потом выводит деньги себе на карту или в кэш. Бухгалтер может действовать, как в одиночку, так и сообща с другими сотрудниками.

В таких ситуациях в зоне риска не только собственники, но и наемные топ-менеджеры.

Бухгалтер может приходовать меньше товара, чем пришло на склад (в кооперативе с сотрудниками склада). Излишек продавать на сторону. Либо оформляют поставку с другой номенклатурой, более дешевой, а вознаграждение получают от поставщика — откат. Либо бухгалтерия может просто списывать ТМЦ со склада по результатам инвентаризации, а продукцию продавать налево с помощью сотрудников склада.

Аналогичные схемы могут быть с наличными деньгами в рознице.

Бухгалтер может сговориться с одним из учредителей и показывать для другого учредителя некорректную финансовую отчетность.

Бухгалтер может тормозить выплату зарплаты, оплату поставщикам, выплату дивидендов. В это время размещать деньги компании на коротких депозитах/овернайтах, зарабатывать проценты и выводить их себе в качестве премии или через сторонние компании.

Эти махинации не всегда легко отследить, потому что в программе можно поправить цифры, чтобы «все было окей».

С штатной бухгалтерией риски воровства будут выше, чем с бухгалтерией на аутсорсинге.

Штатные сотрудники не смогут сдружиться с сотрудниками аутсорсера до такого уровня, чтобы у них мог появиться общий интерес по финансовым махинациям.

Плюс у аутсорсера есть внутренние регламенты по бухгалтерским и налоговым процессам — отклонение от этих процессов вызовет внимание внутреннего контроля качества, а также самого клиента.

Как часто бухгалтер или сотрудники могут воровать?

И почему они это делают?

И как пресекать воровство?

Пишите в комментариях. Побрейнтштормим сообществом vc. Вспомним былые времена.