Как наказывают больших и маленьких блогеров за неуплату налогов в 2024 году

Многие узнали из СМИ, что они должны платить налоги, только после того, как другие блогеры уже получили проблемы с уголовным кодексом.

Расскажу в этой статье об особенностях налогообложения производителей контента – в каких ситуациях возникает налогооблагаемый доход, сколько платить, какая ответственность.

Не нужно платить налог, если блогер создает контент, но не монетизирует его.

Как только начинается продажа рекламы в любой форме – возникает доход и налоговые обязанности.

Что будет, если не платить

Ответственность за неуплату налогов может быть административной или уголовной. Не стоит питать иллюзий, что ФНС не до вас. Сейчас интересуются любыми, даже небольшими доходами.

При этом надо понимать, что лишнего не возьмут, только то, что написано в законе.

Заплати налоги – и спи спокойно.

Итак, как могут наказать блогера за неуплату налогов

Блокировка счёта. Если банк заподозрит блогера в ведении нелегального бизнеса, его счет могут заблокировать в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Доначислят налог + штрафы + пени. Чем позже уплачивается налог, тем больше размер пеней.

Если доказать, что налог не заплачен случайно, например, перепутали платеж за рекламу с личным переводом, то штраф 20% от этой суммы.

Если налоговые инспекторы докажут, что неуплата спланирована, то штраф 40% от суммы доходов.

Если вести бизнес, но не встать на учет в налоговой как ИП, самозанятый - штраф 10% от всего доказанного дохода, но не менее 40 тыс. рублей.

Если блогер статус имеет, но забыл предоставить декларацию - штраф от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей.

За неуплату налогов блогер - штраф от 20% до 40% от суммы налога.

За налоговые нарушения можно получить наказание в виде:

- обязательных работ на срок до 480 часов,

- арест на срок до полугода

- лишение свободы сроком до 1 года.

Если доход от деятельности составляет 9 млн рублей, то штраф составит от 100 до 500 тыс рублей или же будет назначено наказание сроком до 5 лет со штрафом до 80 тыс. рублей. Все неуплаченные налоги, штрафы и пени при этом также нужно оплатить.

Виды дохода у блогеров:

Реклама

Любая бытовая ситуация, в которой блогер рассказывает, как новое приобретение с конкретным артикулом на маркетплейсе помогло ему решить проблемы, — это реклама. Рекомендация обратиться к художнику, который подарил блогеру подходящую для интерьера картину, — это реклама.

Бартер

Если блогер получает не деньги, а товар взамен за рекламу — это доход в натуральной форме, который также облагается налогом. Бесплатные услуги косметолога взамен за освещение в блоге с предложением скидки для подписчиков — это тоже доход.

Продажа обучающих курсов

Здесь понятно. Может сложиться ложное убеждение, что это никем не отслеживается. Налоговая смотрит не на документальное оформление сделок, а на факты, которые можно сопоставить и соотнести. Поэтому факт продажи курсов — это основание для штрафа.

Нужно ли платить налоги за донаты?

Донаты — это добровольные пожертвования, которые должны быть безвозмездными. «Заплатите любую сумму и получите мой курс» — это доход, а «Переведите мне любую сумму, если вам хочется» — это пожертвование.

Какие налоги должны платить блогеры

Зависит от дохода и системы налогообложения.

Вариант 1. НДФЛ как физическое лицо. Один раз в год нужно самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать весь доход, который был получен за год, и заплатить с задекларированной суммы налог в размере 13%.

Прикладывать к декларации какие-то документы или договоры не нужно.

С 2025 г будет действовать прогрессивная шкала:

15% будет действовать для годового дохода свыше 2,4 до 5 млн. рублей;

18% — для части годового дохода выше 5 млн. до 20 млн. рублей.

Вариант 2. Самозанятость

Вся отчётность автоматизирована, платить налоги нужно через приложение «Мой налог» — за текущий месяц до 28 числа следующего. Налог 4%, если сделка с физлицом, и 6%, если сделка для юрлиц.

Максимальный доход - 2,4 млн рублей в год.

Вариант 3. ИП на ОСНО (общая система налогообложения) или УСН ( упрощенная система – 6% или 15%).

Если доходы блогера выросли значительно, возникает обязанность переходить на ОСНО и уплачивать всё: налог на прибыль, НДС и т.д.

Изучайте, переходите на белую сторону, заплатите налоги – и спите спокойно.