ИП или Самозанятый: Плюсы и Минусы в 2024 Году

Если вы решили работать на себя, то один из первых вопросов — какую форму регистрации выбрать: ИП или самозанятый? Оба варианта имеют свои плюсы и минусы, особенно с учётом изменений в налоговом законодательстве 2024 года. Давайте разберёмся, что лучше подойдёт именно вам.

На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.

Предлагаю полный комплекс бухгалтерских услуг: регистрация и ликвидация ООО и ИП, налоговая оптимизация, восстановление учета, помощь в разблокировке счетов ФНС, сопровождение камеральных проверок и полное бухгалтерское сопровождение на любой системе налогообложения.

Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚

Самозанятые — это особая категория налогоплательщиков, которая появилась относительно недавно и пользуется всё большей популярностью. В 2024 году налоговый режим для самозанятых остаётся одним из самых выгодных для малых предпринимателей.

Минимальная налоговая ставка: Самозанятые платят 4% налога с доходов от работы с физическими лицами и 6% — от юрлиц. Это выгоднее большинства налоговых режимов, которые доступны для ИП.
Нет необходимости платить страховые взносы. В отличие от ИП, самозанятые не обязаны делать отчисления в пенсионный фонд и оплачивать медицинское страхование. Это позволяет существенно сократить расходы на налоги.
Простота регистрации: Зарегистрироваться как самозанятый можно за несколько минут через мобильное приложение "Мой налог". Никаких походов в налоговую и лишних документов — всё максимально просто.
Нет отчётности: Самозанятым не нужно сдавать налоговые декларации, отчеты и другие документы, как это делают ИП. Налоговая автоматически видит ваши доходы через приложение и рассчитывает налоги.
Отсутствие кассового аппарата: Для самозанятых не требуется кассовый аппарат, что упрощает работу с клиентами. Чеки можно формировать прямо в приложении.

Ограничение по доходам: В 2024 году самозанятые могут зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если ваш доход превышает этот порог, придётся зарегистрироваться как ИП или выбрать другую налоговую систему.
Ограничение по видам деятельности: Самозанятый не может нанимать сотрудников. Если вы планируете расширять бизнес и привлекать персонал, этот режим не для вас. Не может перепродавать товар, быть агентом.
Отсутствие социальных гарантий: Поскольку самозанятые не платят страховые взносы, у них нет пенсии и социальных гарантий (больничные, оплачиваемые отпуска). Это важно учитывать, если вы планируете накапливать на пенсию.
Не все компании работают с самозанятыми: Некоторые крупные компании и госзаказчики предпочитают работать с ИП или ООО. Это может ограничить ваши возможности по работе с корпоративными клиентами.

ИП — более традиционная форма ведения бизнеса, которая в 2024 году всё ещё остаётся актуальной. Однако по сравнению с самозанятыми, у ИП больше обязанностей, но и больше возможностей.

Нет ограничения по доходам: В отличие от самозанятых, ИП может зарабатывать сколько угодно, до достижении 200 млн. оставаться на упрощенной системе налогообложения (УСН), свыше 200 млн переходит на ОСНО.
Возможность нанимать сотрудников: ИП может нанимать сотрудников, что делает этот формат более гибким для расширения бизнеса.
Выбор налоговой системы: ИП может выбрать одну из нескольких налоговых систем: УСН (упрощённая система налогообложения), ОСН (общая система налогообложения), патент. Это позволяет гибко управлять налоговой нагрузкой в зависимости от оборота и специфики бизнеса.
Работа с крупными заказчиками и госзакупками: Многие компании и государственные учреждения предпочитают работать с ИП или ООО, что открывает больше возможностей для заключения крупных контрактов.
Социальные гарантии: В отличие от самозанятых, ИП платит страховые взносы в пенсионный фонд, что даёт право на пенсию и другие социальные гарантии, такие как оплачиваемые больничные.

Страховые взносы: В 2024 году ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы, даже если нет дохода. Взносы составляют 49 500 рублей в год. Дополнительный платёж придётся совершить тем ИП, чей доход в течение года был больше 300 000 рублей. Они заплатят в бюджет ещё 1% от суммы превышения. Максимально возможная величина таких платежей в 2024 году составляет 277 571 рубль.
Сложная отчётность: В отличие от самозанятых, ИП обязаны сдавать налоговые декларации, вести налоговый учёт и отчётность по сотрудникам (если они есть).
Кассовый аппарат: Если ИП работает с наличными или банковскими картами, ему потребуется установить кассовый аппарат и фискализировать чеки, что влечет дополнительные расходы.
Ответственность перед законом: ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, что увеличивает риски в случае финансовых проблем.
Дополнительные затраты на ведение бизнеса: ИП часто нуждаются в услугах бухгалтеров или специальных программ для ведения учёта, что может быть дороже, чем у самозанятых.

Если вы только начинаете свой путь в бизнесе, работаете самостоятельно и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год — самозанятость станет отличным вариантом, но помним об ограничениях по виду деятельности. Это простой, выгодный и удобный способ вести деятельность без лишней бюрократии.

Если же вы планируете расширяться, нанимать сотрудников, работать с крупными клиентами и зарабатывать больше — ИП даст вам больше возможностей для роста. Да, у ИП больше ответственности и обязательств, но и перспективы развития бизнеса значительно шире.

Выбор между ИП и самозанятым зависит от ваших планов, амбиций и масштаба бизнеса. Обе формы ведения деятельности имеют свои плюсы и минусы, и важно внимательно изучить все аспекты, прежде чем принимать решение. Если вы всё ещё сомневаетесь, какой вариант подходит вам лучше, не стесняйтесь обратиться за консультацией к профессионалам. Это поможет избежать ошибок и сделать правильный выбор для успешного бизнеса в 2024 году.

Вы можете ко мне обратиться, как за разовой консультацией, так и на полное сопровождение Вашего Бизнеса!

Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚

3 комментария

KCM

24 сент

Торговать, если ты Самозанятый, на маркетплейсах, и если товары не собственного
производства, а приобретаются для перепродажи, к примеру в Китае? Допускается?