1С поможет выбрать ставку НДС при УСН на 2025 год

Сегодня расскажу о простом бесплатном способе выбрать ставку НДС на УСН в 2025 году с помощью 1С.

Налоговая реформа поставила новые задачи перед бизнесом с упрощённой системой налогообложения (УСН).

При доходе свыше 60 млн руб. в 2025 году надо будет платить НДС. Выбрать ставку— дело непростое. Нужно всё просчитать и проанализировать.

● 20% (10% по отдельным группам товаров) — при доходе от 60 до 450 млн руб., с вычетом входного НДС;

● 5% — при доходе от 60 до 250 млн руб., без вычета входного НДС;

● 7% — при доходе от 250 до 450 млн руб., без вычета входного НДС.

При выборе ставки обязательно нужно учитывать сумму входного НДС.

Организациям торговли, при большой доле входного НДС, может быть выгоднее применение ставок 20 (10)%. Тогда входной НДС принимается к вычету и уменьшает сумму к уплате.

Тем, кто оказывает услуги, выгоднее применять пониженную ставку, т.к. основную долю затрат составляет фонд оплаты труда, который не влияет на сумму НДС к уплате.

В программу «1С:Бухгалтерия 8» встроен калькулятор «Сравнение режимов налогообложения». Он рассчитывает налоговую нагрузку бизнеса на основании ваших данных и облегчает выбор выгодной ставки для плательщиков на УСН.

💡В 2024 году функция была обновлена с учётом изменения законодательства по НДС для «упрощенцев».

В простом интерфейсе программы в меню «Налоги» перейдите на «Сравнение режимов налогообложения».

В полном интерфейсе найдите меню «Руководителю» — «Планирование» — «Сравнение режимов налогообложения».

Заполните данные:

● регион и вид деятельности, что влияет на расчёт патента и налога на самозанятых;

● планируемые доходы;

● планируемые расходы, в т.ч. расходы на зарплату сотрудников, а также сумму входного НДС (НДС к вычету) из документов поставщиков;

● среднюю численность работников.

Планируемые показатели за год можно ввести вручную или автоматически — по данным информационной базы, нажав кнопку «Заполнить».

В правой части формы налогового калькулятора выводится список режимов налогообложения и размер налогов по каждому из них.

Кликнув по сумме налога, можно посмотреть подробный расчёт. Можно увидеть совокупную налоговую нагрузку в % к доходам.

Кнопка «Скрывать неподходящие режимы» по умолчанию включена. Если её выключить, будут показаны все режимы, а неподходящие выделятся серым цветом. По нажатию на «?» вы получите информацию, почему данный налоговый режим не подходит.

Конечно, калькулятор даст только приблизительный расчёт, т.к. итоги 2024 года пока неизвестны. Но с ним легче будет прогнозировать и выбирать ставку НДС.

Если у вас пока нет программы 1С — воспользоваться калькулятором можно в облачном сервисе «1С:Фреш» в рамках тестового тарифа. Подключить тестовый тариф бесплатно на 30 дней можно у меня и моих коллег наших специалистов.