Бизнес — 2025: стратегии выхода из тени
Правила ведения бизнеса в России меняются. Правовые нормы и налоговый контроль со стороны государства стали гораздо жестче. Внедрение в работу ФНС искусственного интеллекта и Big Data позволяет автоматически отслеживать движение денег между счетами компаний. Теперь налоговики могут выявлять подозрительные операции, не прибегая к длительным проверкам, сопоставлять финансовые потоки и быстро находить связанные организации, использующие схему дробления.
Как бизнесу адаптироваться к новым условиям? Можно ли работать без серых схем? Стоит ли рассчитывать на государственную поддержку? Эти и другие вопросы обсудили на форуме «Налоги и бизнес», который прошел в деловом пространстве «Конференц-зал & Лофт by VOLGA». В нем участвовали предприниматели, бухгалтеры, юристы, аудиторы и консультанты.
К льготной ставке — за три года
Одна из важных законодательных новаций касается миграции бизнеса в льготные регионы. В 2020 году после пандемии COVID-19 власти некоторых субъектов федерации внесли изменения в местные законы и снизили налоговую ставку на УСНО до 1%. Первым регионом, где были созданы комфортные условия для бизнеса, стала Тюменская область. Затем этот подход реализовали в других уголках нашей страны. Он успешно работал до октября прошлого года, когда был принят закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ.
Налогообложение в льготных регионах для бизнеса на УСН
- В течение первых трех лет уплата налогов по максимальной ставке
- Далее возможность выйти на льготные ставки от 1% до 5%
С 2025 года индивидуальные предприниматели и компании, которые работают на «упрощенке» и переезжают в льготный регион, не могут использовать 1% УСН с доходов. Такая возможность осталась только у вновь созданных ИП и ООО. Если в этом году действующий бизнес переедет, например, из Казани в Элисту, то в течение трех лет налоговая ставка будет 6% как в Казани. Далее начнет действовать ставка 1%.
Регионы со ставкой УСН 1% в 2025 году
Многие предприниматели интересуются возможностью реорганизации бизнеса в форме присоединения. Собственник может открыть новую компанию в льготном регионе и присоединить к ней уже существующую или купить готовую на выбранной территории.
Возможности миграции в льготный регион в 2025 году
Для ИП:
- Доля в квартире
- Прописка без покупки доли
Для ООО:
- Рабочее место в офисе для регистрации
- Регистрация по домашнему адресу руководителя
- Реорганизация в форме присоединения
- Покупка готовой компании
Вряд ли предпринимателям стоит создавать иллюзию переезда в льготные регионы, ведь это легко отследить по банковским транзакциям, геотегам в социальных сетях и т. п. Возможности, которые предоставляются на этих территориях, лучше использовать для развития новых производств.
Легко ли бизнесу стать «белым»?
Выступая перед гостями форума, эксперт Наталья Ненашева отметила, что легализация бизнеса — это тотальный тренд.
Существует иллюзия, что вывод бизнеса в легальное поле — это долго, дорого и экономически невыгодно. Работать официально действительно дороже, но при этом важно, от каких параметров мы отталкиваемся. Предприниматели, которые настроены созидать, производить, могут воспользоваться поддержкой со стороны государства.
У компаний есть возможность стать резидентами особых экономических зон (ОЭЗ) и Фонда «Сколково». Многие считают, что они созданы для крупных предприятий и IT-компаний, однако это не так. Сегодня получить статус резидента проще, чем раньше, особенно производственным и технологическим проектам.
Преимущества для бизнеса
- Доступ к инфраструктуре
- Льготные ставки налогообложения
- Упрощенные регламенты
- Повышение инвестиционной привлекательности и другие
Предприниматели также могут получить государственные гранты. Так, на поддержку компаний, готовых к запуску производства, ориентирован конкурс «Бизнес-старт». В 2025 году можно рассчитывать на гранты до 18 млн рублей.
Самые высокие шансы привлечь финансирование у предприятий, деятельность которых соответствуют тематикам национальных проектов технологического лидерства. Они определены Правительством России.
Участвовать в конкурсе могут бизнесы, уже получавшие поддержку по программе «Старт», а также те, кто подает заявки впервые и чья выручка за последние три года не превышает 150 млн рублей.
Гранты — это деньги, которые не нужно возвращать. Условия таких программ подходят не всем, но изучить их нужно. Если компания разрабатывает новые технологии, она может рассчитывать на поддержку.
Спикер также обсудила с участниками форума вопрос о налоговой амнистии, в рамках которой государство борется с дроблением бизнеса. Ее условия содержатся в законе 12.07.2024 № 176-ФЗ.
Бизнес освобождается от доначисления налогов и применения санкций за налоговые периоды 2022-2024 годов. Для этого нужно отказаться от разделения экономической деятельности между формально независимыми лицами в 2025-2026 годах.
Основные механизмы «обеления» бизнеса (письмо ФНС от 18.10.2024 №СД-4-2/11836@)
- Переход участников схемы со спецрежимов на общую систему налогообложения
- Фактический перевод деятельности на одно из лиц группы
- Объединение формально самостоятельных юрлиц в одну организацию
- Продажа части бизнеса реально независимым покупателям
Государство дает возможность предпренимателям бесшовно выйти из серой зоны. Это позволит многим компаниям сделать важный шаг к обелению.
Бизнес и семья в процедуре банкротства
Из-за высокой закредитованности многих предприятий, снижения потребительского спроса и других сложностей число банкротств в России может вырасти. К сожалению, признание финансовой несостоятельности затрагивает не только бизнес и имущество должника, но и его семью.
Важными кейсами защиты прав и интересов супругов и их детей поделилась известный адвокат Надежда Швырева. Рассмотрим один из них подробно.
Кейс: Дом семьи должника
Постановление АС ДВО от 30.08.2024 № ФОЗ-3533/2024
- Должник проживал в доме с гражданской супругой, двумя их общими детьми и четырьмя детьми от первого брака. С ними также жил супруг одного из совершеннолетних детей
- Все лица ведут совместное хозяйство, имеют общий бюджет
Позиция ВС РФ: дети сожительницы признаны членами семьи должника.
Арбитражный суд включил в реализацию элитный коттедж, указав, что он должен быть продан с публичных торгов. Там жили дети гражданской жены должника, однако суд не посчитал их членами семьи. Основаниями для такого решения стали положения Жилищного и Семейного кодексов.
Предприниматель проиграл суды первой и второй инстанций и дошел до Верховного суда. Для того чтобы детей его гражданской супруги признали членами семьи, адвокаты провели большую работу. Они представили план дома, подготовили акты обследования и описали все комнаты.
Выяснилось, в этом доме каждому члену семьи была выделена отдельная комната. Поскольку должник воспитывал детей своей гражданской супруги, дом не стали продавать с торгов.
Участники форума «Налоги и бизнес» рассмотрели и другие актуальные вопросы. Среди них — способы повышения рентабельности предприятий, важность финансового планирования, функции личного кабинета налогоплательщика, создание системы подбора персонала.
Мнения гостей и спикеров мероприятия
Бизнес не может работать без знания действующего законодательства, поскольку ответственность за уклонение от уплаты налогов несут все.
Важно повышать уровень финансовой и правовой грамотности предпринимателей, рассказывать им о том, как использовать правильные механизмы, оптимизировать операционные расходы и получить государственную поддержку. На мой взгляд, прошедший форум способствовал решению этих задач.
Наша компания тоже помогает бизнесу в сфере финансового консалтинга, проводит оценку активов, разрабатывает бизнес-планы, финансовые модели, управленческие и маркетинговые стратегии. Мы хотим, чтобы компании успешно адаптировались к новым условиям и повысили эффективность работы на рынке.
Впервые была на этом форуме и с удовольствием слушала доклады спикеров. Темы незашоренные и очень актуальные. Мне как адвокату, который работает в сфере семейного права, была интересна информация об оптимизации налогов, управлении бизнесом через анализ финансовых показателей и блокировке счетов физических лиц.
На мой взгляд, число банкротств в России будет расти, поскольку люди не успевают адаптироваться к сложной экономической обстановке с постоянно меняющимися параметрами. Бизнес, который не успел окрепнуть и встать на ноги, имеет большие шансы на банкротство.
Мы помогаем семьям, оказавшимся в ситуации возможной финансовой несостоятельности, выстроить дорожную карту к выходу из кризиса, предупреждая вероятные риски при совершении сделок. Кроме того, помогаем исключить ситуации, когда взыскание будет обращено на имущество супруга, который не имеет никакого отношения к финансовым обязательствам другого.