Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Если вы получаете «белую» зарплату, то в случае крупных расходов – например, на лечение, образование и недвижимость – у вас есть возможность вернуть 13% от максимальной суммы вычета (в частности, 260 000 рублей от стоимости жилья). Однако, многие налогоплательщики ни разу не пользовались вычетами, и мы в SimbirSoft выяснили это при расширении нашей бонусной системы – когда стали помогать сотрудникам в покупке техники, а также отвечать на их вопросы и рассказывать о других доступных им мерах поддержки. Мы решили рассчитать сумму возврата для типичных ситуаций. Рассмотрим, как оформить вычет сейчас и какие перемены ожидаются в случае принятия нового законопроекта в 2021 году, когда получить вычет можно будет «в два клика».

Итак, если вы платите НДФЛ (13%), то в некоторых случаях вы можете получить от государства часть средств, уплаченных вами в виде налогов. Для начала напомним, когда это возможно.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер вашего налогооблагаемого дохода на 13%.

При соблюдении всех условий специалист сможет вернуть сумму налогового вычета за предыдущий год.

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

В этой статье рассмотрим самые распространенные налоговые вычеты.

Если вы стали счастливым обладателем недвижимости или её доли, взяли ипотеку или сделали покупку за собственные деньги, то государство готово вернуть НДФЛ с учетом ваших расходов.

В каких именно случаях можно получить имущественный налоговый вычет?

Лимит максимальной суммы для расчета имущественного вычета – 2 000 000 рублей. Таким образом, есть возможность вернуть до 260 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 000 000 рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку.

К примеру, вы приобрели дачу за 500 000 рублей, а потом квартиру за 1 500 000 рублей.

При покупке недвижимости в ипотеку вы можете вернуть 13% с уплаченных процентов по кредитному договору.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо, чтобы недвижимость находилась в РФ и у налогоплательщика была российская прописка.

Пока этот законопроект не принят, для получения вычета по-прежнему необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, согласно которым и появилось право на вычет.

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно предоставляют:

Также по действующему порядку необходимо заявление на возврат, в котором указывают реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ. При этом с оригиналов документов нужно снять копии, и при необходимости документы попросят предоставить для сверки.

В следующем году или в течение трех лет после покупки недвижимости и оформления ее в собственность.

Возможность возместить 13% с уплаченных процентов по кредитному договору возникнет после полного возмещения имущественного вычета. Также не получится возместить сначала проценты по кредитному договору, а потом сам имущественный вычет.

Рассмотрим, с какими вопросами можно столкнуться при оформлении налогового вычета.

Недвижимость может находиться в собственности как одного человека, так и нескольких человек. Если с собственностью одного все более-менее понятно, то с собственностью нескольких лиц происходит разделение на доли. То есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена.

При возмещении имущественного вычета можно перераспределить расходы, дополнительно оформив заявление на распределение вычета.

Если недвижимость приобреталась в браке одним из супругов, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет. Распределить вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи. Это нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета.

При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру, к примеру, у своей матери или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали им деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам.

Есть еще один нюанс, с которым могут столкнуться люди, которые вышли или в скором времени выйдут на пенсию. Если недвижимость куплена на пенсии или вы ушли на пенсию через какое-то время после покупки недвижимости, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет.

Многие семьи приобретают жилье, используя денежные средства от Пенсионного фонда (материнский капитал), Министерства обороны (военная ипотека) или любые субсидии (местная, федеральная). С этих денег вычет получить нельзя, так как это чужие деньги. Вычет положен только с тех сумм, которые вы уплатили сами или банк уплатил за вас (ведь кредит все равно платить вам).

При внесении материнского капитала нужно выделить доли детям. А как быть с несовершеннолетними собственниками, которые не работают? По налоговому кодексу родитель, купивший квартиру в собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка (только в пределах максимальной суммы вычета).

Отметим важное дополнение: если родитель оформляет вычет за себя и с доли ребенка, то ребенок в дальнейшем право на вычет не теряет потому, что вычет за долю ребенка предоставляется родителю, а не самому ребенку.

Если же вы сначала получили вычет, а потом внесли маткапитал, то налоговая заставит вас вернуть ту часть вычета, которую получили с суммы материнского капитала. Исключение будет только для тех, кто получил имущественный вычет, что с жилья, что с ипотечных процентов в полном объеме до момента получения социальной выплаты. В этом случае ничего возвращать не нужно.

Если вы купили участок с построенным домом, то налоговый вычет можно получить после получения свидетельства на право собственности. Но если приобрели землю под строительство и ничего пока на ней не возвели — нужно ждать окончания строительных работ.

Нет дома – нет вычета и за земельный участок.

Право на вычет наступает с даты регистрации собственности на жилой дом, а не на земельный участок.

Например, купили землю в 2017 году, строили дом, оформили собственность на дом в 2019 году. Значит, вычет оформляем за 2019 год. При этом расходы на покупку земли тоже включаем в вычет несмотря на то, что земля куплена в 2017 году.

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Если в договоре купли-продажи указано, что жилплощадь продается без отделки, можете смело включать отделочные работы на налоговый вычет. Но при одном условии: у вас на руках должны быть все чеки, подтверждающие расход денежных средств.

В качестве фактических расходов на новое строительство можно заявить:

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов.

В каких именно случаях можно получить социальный налоговый вычет на лечение?

Вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее – члены семьи).

Назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи:

Страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи:

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация, оказавшая медицинские услуги, имела российскую лицензию.

Лимит максимальной суммы для расчета налогового вычета на лечение – 120 000 рублей. Таким образом, есть возможность вернуть до 15 600 рублей. Если это дорогостоящее лечение, ограничений по сумме нет.

Если вы оплачивали медицинские услуги:

Если вы оплачивали лекарства:

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в следующем году после года оплаты.

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов.

В каких именно случаях можно получить социальный налоговый вычет на обучение?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

Получить вычет на обучение можно при оплате учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной или музыкальной школе. При этом у образовательного учреждения должна быть соответствующая лицензия. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если этой информации там нет, нужна копия самой лицензии – образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу.

Существует исключение, когда лицензия для вычета не нужна – если обучение оплачивается индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.

Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер можно получить только в том случае, если они учатся очно.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение «на себя»:

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

В этой статье мы рассмотрели, как рассчитать и получить налоговые вычеты в разных случаях. Ожидается, что в 2021 году вступят в силу новые упрощенные правила, но они будут распространяться только на имущественный налоговый вычет, и эти изменения не коснутся социальных вычетов. Подать декларацию 3-НДФЛ и документы можно будет лично, в инспекцию по месту жительства, или через личный кабинет налогоплательщика, приложив все копии документов. Декларацию по форме 3-НДФЛ проще всего сделать в программе ФНС России, ее можно скачать с сайта налоговой службы бесплатно.