Как подать отчет о движении денежных средств по зарубежному брокерскому счету в Interactive Brokers

C 1 января 2021 года при предоставлении отчетов по зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка для резидентов были установлены требования об указании не только информации о движении денежных средств, но и сведений об иных финансовых активах. Указанные изменения и новые формы отчетов утверждены #nbsp ;Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.12.2020 № 2051.

С 2022 года такой отчет частному инвестору, владельцу зарубежного брокерского счета, можно сдавать через личный кабинет налогоплательщика.

Пошаговая инструкция заполнения формы через личный кабинет налогоплательщика РФ

Шаг 1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика.

Выбираем раздел “Жизненные ситуации”, далее

"Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ"

Шаг 2. Создаем счет

Далее заполняем форму “Сведения о банке или другой организации финансового рынка, в которой открыт счет (вклад)"

Выбираем - “иная организация финансового рынка”

Вид организации - “Профессиональный участник рынка ценных бумаг”.

Вы ранее подавали заявление об открытии зарубежного брокерского счета, поэтому в системе уже есть данные вашего счета, выбирайте нужный вам для отчета.

Код страны - 840

Годовая отчетность за период: указываем период с 1 января по 31 декабря прошедшего отчетного периода.

Шаг 3. Заполняем форму «Информация о движении средств и стоимости иных финансовых активов».

Состоит она из двух частей. Первая посвящена движению денег, вторая - движению активов.

Прежде чем заполнять, необходимо скачать отчет брокера с личного кабинета.

Шаг 3.1 Скачать отчет брокера для заполнения формы.

В личном кабинете брокера IB в разделе «Доходность и отчеты» выбираем «Выписки».

Далее выбираем «Пользовательские отчеты»

«Создать пользовательский отчет»

Назовите его, например, DDS_2021

Из разных групп отчетов выбираем 3 раздела:

Далее в «Конфигурации разделов» оставляем как есть.

В «Настройках доставки» выбираем:

"Создать отчет"

Теперь в разделе «Пользовательские отчеты» есть отчет брокера, который поможет заполнить форму и его же можно приложить как подтверждающий документ.

Шаг 3.2 Выгружаем отчет:

Нажимаем «запустить».

Устанавливаем срок отчета: год либо индивидуальный срок с даты открытия счета по 31 декабря.

Выбираем PDF формат.

Шаг 3.3 Смотрим данные в отчете и продолжаем заполнять форму в личном кабинете налогоплательщика.

Сначала нам понадобится «Отчет о движении денежных средств».

Ищем в отчете все валюты, по которым было движение:

Остаток денежных средств в рублях на начало периода:

Приход денег в рублях в отчете в столбце "кредит", расход денег в отчете в столбце "дебет" , выглядит это так:

Суммы по движению доллара или другой валютой смотрим в соответствующих графах:

"Остаток на начало периода"

Движение по доллару и остаток на конец периода:

Эти данные заносим в отчет в личном кабинете налогоплательщика:

Валюта - 643

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода в нашем примере: 70.587

Зачислено денежных средств за отчетный период. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «кредит»: 90

Списано денежных средств за отчетный период. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «дебет»: 100.989

Остаток денежных средств на счете. В отчете брокера строка «конечный остаток» столбец «остаток»: 59.598

Другие валюты, по которым было движение, заполняется по такому же принципу через добавление + «добавить строку»

Шаг 3.4 Заполняем раздел, посвященный движению финансовых активов.

Рассмотрим заполнение на примере ценных бумаг.

Выбираем тип активов – ценные бумаги,

Валюта ценных бумаг – 840,

если речь про американские ценные бумаги,

в других случаях, выбираете соответствующий код страны.

Чтобы заполнить графу «Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода»,

смотрим отчет брокера раздел «Чистая стоимость активов (NAV)»

Строка «Акции» всего на начало периода. В нашем примере сумма 682.535.

Чтобы заполнить графу ««Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде»,

смотрим «Отчет о денежных средствах» в базовой валюте

строка «Trades(Purchase)» Покупки.

К сумме покупок плюсуем сумму из

строки «рыночная переоценка» из раздела «Чистая стоимость активов (NAV)»

В примере: 298.621+ 98.942=397.564

Чтобы заполнить графу ««Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде»,

смотрим «Отчет денежных средств» в базовой валюте,

строка «Trades» (Sales) Продажи + строка «Прибыль/Убыток при пересчете валюты».

В примере: 130.840 + 1.966 = 132.806

Сумма в графе «Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода» должна совпасть с суммой в разделе «Чистая стоимость активов (NAV)» в строке «всего» на конец периода:

Совпадать сумма стоимости активов на конец периода может не всегда. Если у вас были подарочные акции, бонусы от брокера, то разница в цифрах будет.

Итак, сумма, которая лежит в акциях на конец отчетного периода рассчитывается по базовой валюте в отчете брокера:

«Чистая стоимость активов (NAV) «Акции» всего на начало периода +

(«Trades(Purchase) Покупки + строка «рыночная переоценка») –

(«Trades» (Sales) Продажи + строка «Прибыль/Убыток при пересчете валюты») =

Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода

=

Чистая стоимость активов (NAV) «акции» на конец периода

В кабинете налогоплательщика это выглядит так:

Шаг 4. Теперь остается только прикрепить пользовательский отчет в PDF от брокера, как подтверждение данных, кликнуть «далее». Отчет отправлен.

Если данный материал был полезен, поделитесь им с теми кому, по вашему мнению, он поможет.