Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Если ошибиться в чеке самозанятого, налоговая может выписать штраф. Юристы «Консоли» объясняют, как избежать проблем.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Привет, это «Консоль». Мы — платформа, которая автоматизирует в том числе и выбивание чеков, поэтому знаем всё про ошибки в них. А ошибаются и самозанятые, и компании. Сейчас расскажем, как формировать чеки правильно.

Что будет за ошибку в чеке

Внеплановая проверка, а потом, возможно, выплата недоимок, пеней и штрафов.

Когда налоговая видит несоответствия в чеке, она должна проверить компанию. Проверка может найти проблемы, которые не связаны с чеками самозанятых, и налоговая оштрафует компанию за них. Еще в чеке могут быть признаки трудовых отношений. По закону, если правоотношения с самозанятыми фактически являются трудовыми, компанию ждет выплата недоимок, пеней и штрафов.

Это касается как условий договора, так и формулировок в общении с самозанятыми. Так закон защищает исполнителей: компания не имеет права прикрывать трудовые отношения с человеком договором ГПХ и не вносить за него налог и страховые взносы.

Арина Юсупова
Юрист «Консоли»

«Если произошла переквалификация гражданско-правового договора в трудовой, то считается, что трудовые отношения с работником возникли с момента его допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ). В этом случае налоговые органы начислят компании:

  • недоимку по НДФЛ;
  • недоимку по страховым взносам;
  • пени на сумму задолженности;
  • штрафы за неуплату налогов и взносов.

Все аналогичные правоотношения с другими самозанятыми также будут переквалифицированы. Кроме того, организацию могут привлечь к административной ответственности по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа от 50 до 100 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

Повторное привлечение к административной ответственности за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, повлечет наложение штрафа от 100 до 200 тысяч рублей (п. 5 ст. 5.27 КоАП РФ)».

Как проверить чек, который прислал самозанятый

Вообще говоря, самозанятые должны выбивать чеки самостоятельно. Если у компании нет подписки на платформу, аккредитованную налоговой, так и происходит. Важно проверять чек, самозанятый ведь может ошибиться. Если не заметить, оштрафуют компанию.

Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» или в приложении банка.

<p><b>Приложение «Мой налог» </b></p>

Приложение «Мой налог»

Большинство ошибается в графе «Наименование услуги»: вписывают данные акта или договора, должность или текст, который никак не связан с задачей.

На самом деле сюда надо вписать вид услуги или ее конкретный результат.Например, вы привлекли самозанятого-дизайнера, чтобы сделать несколько презентаций. В графе «Наименование услуги» он должен написать либо «Услуги разработки дизайна презентаций» (вид услуги), либо «Пять презентаций на такую-то тему в таком то объеме» (конкретный результат).

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Лучше всего расписывать этот пункт как можно подробнее и конкретнее. Например, в чеке копирайтера хорошо бы указать тему материала и объем: «Написание одной информационной статьи на тему “Как правильно оформлять чеки самозанятых” объемом от 7000 знаков».

В «Наименование услуги» нельзя писать:

  1. Вещи, не относящиеся к виду услуги. Например, номер акта, договора, ФИО исполнителя и бог весть еще что.
  2. Названия специальностей и должностей. Например, некоторые пишут в графе слово «дизайнер» или «услуги дизайнера» вместо «услуги по разработке дизайна». А это уже признак трудовых отношений, и в воздухе повеяло штрафом на 200 штук.
  3. Трудовые функции. Нельзя написать «разработка презентаций» — это процесс без указания результата. Процессы бывают только у сотрудников, у самозанятых — результаты исполнения конкретных задач.
  4. Стоп-слова, в бухгалтерии они тоже есть. Например, «ставка», «оклад», «премия», «аванс», «работа», «график». Эти слова — признаки трудовых отношений. Налоговая заподозрит компанию в прикрывании договором ГПХ и переквалифицирует отношения. Подробно про стоп-слова — в нашей статье.
<p><b>Ошибки в графе «Наименование услуги» </b></p>

Ошибки в графе «Наименование услуги»

Если вы не вполне поняли, как правильно написать в чеке «наименование услуги» — расскажите о своей задаче нам в комментариях, мы поможем с правильной формулировкой.

Где еще могут быть ошибки

В сумме и ИНН. Проверьте, чтобы самозанятый ввел правильную сумму оплаты, вместе с копейками, и удостоверьтесь, что указанный в чеке ИНН совпадает с вашим.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Как правильно сформировать чек через платформу

Когда самозанятых становится столько, что бухгалтерия не успевает их оформлять, бизнес обычно подключается к платформе автоматизации (например, к «Консоли»). Там можно загрузить данные исполнителей в экселевскую таблицу, а чеки сформируются автоматически.

Чтобы сформировать чеки для десятков самозанятых на платформе, бизнес заносит данные исполнителей в специальную эксельку. Обычно она выглядит так:

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Данные из каждой графы идут в чек. Ошибка в одной из них = ошибка в чеке, проверка, штраф и прочие ахи-страхи. Разберемся, как заполнить каждую графу.

Phone

Здесь всё просто — не ошибитесь в номере телефона. Самозанятые записаны на платформе по номеру, поэтому если перепутать номер, в чеке будет неправильное ФИО.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Title

Title — это то же самое, что и «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». На него распространяются те же правила.

Здесь надо вписать вид услуги или конкретный результат, которого достиг исполнитель. Допустим, вы привлекли курьера для доставки документов. Тогда в графе Title вы должны написать либо «Услуги доставки документов» (вид услуги), либо «Доставка пяти пакетов документов по указанным в приложении адресам» (конкретный результат).

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

В графе Title нельзя писать:

  1. вещи, не относящиеся к виду услуги;
  2. названия специальностей и должностей;
  3. трудовые функции;
  4. стоп-слова.

Всё как в графе «Наименование услуги» в приложении «Мой налог». Напомним: если вы не поняли, как правильно сформулировать вид услуги в графе Title — вы можете рассказать о своей задаче нам в комментариях, мы поможем с правильной формулировкой.

Amount

Это общая сумма выплат, тут главное не ошибиться в цифре.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Count

Грубо говоря, количество услуг. Если курьер доставил 6 заказов, пишем сюда цифру 6, если дизайнер сделал 3 презентации, пишем 3.

Date

Впишите сегодняшнюю и не парьтесь.

Чеки самозанятых: как оформлять и не получать по шапке от ФНС

Start Date // End Date

Начало и окончание периода оказания услуги. Если ваш курьер подписал с вами договор 20 ноября, а последний пакет документов доставил 28 ноября, впишите эти даты в Start и End соответственно.

Type

Просто напишите «Услуга».

Напоследок

Дорогой читатель, берегите чеки смолоду. Налоговики, может, ребята и приятные, но любить их лучше на расстоянии.

Если вам кажется, что у вас не всё юридически гладко с самозанятыми, приходите к нам. Укроем пледом, напоим чаем, проконсультируем, перевыпустим неправильные чеки и в обиду не дадим.

Проконсультировала по юридическим вопросам и проверила статью:

Дарья Голева
Руководитель юридического отдела «Консоли»

В соцсетях «Консоли» начали рассказывать, как снизить риски при работе с внештатными исполнителями.

5454
115 комментариев

Не оформлять себя как "самозанятый" ФНС не будет о вас знать - вы не будете получать по шапке. ЧЕК....:)

12
Ответить

Комментарий недоступен

3
Ответить

очень полезная статья,спасибо!

7
Ответить

Спасибо, за статью, в наше время это нужные знания!

7
Ответить

Спасибо за статью!
А если самозанятый сделал веб сервис и продаёт доступ к этому сервису путём оплаты тарифа то что лучше писать в назначении платежа?
Доступ к сервису такому-то по тарифу сроком на 1 мес?

2
Ответить

Самозанятые могут передавать имущественные права, следовательно вы можете указывать в чеке: Предоставление доступа к сервису такому то по тарифу такому-то сроком на 1 мес. В Пользовательском соглашении сервиса укажите, что автором и правообладателем являетесь вы.

3
Ответить

Пните, когда ответят, актуалочка

1
Ответить