Сальдирование убытков ИИС при переходе к другому брокеру (Альфабанк -> БКС)

Други, я думаю не у меня одного возник такой вопрос в связи с событиями 2022 года.

Перед переводом ИИС из Альфабанка в БКС были проданы все ЦБ, которые можно было продать. (ибо до последнего момента Альфабанк не говорил, что такой перевод будет без комиссий)

согласно абз. 2 п. 2 ст. 214.9 НК РФ суммы отрицательного финансового результата (убытка), полученные по совокупности операций, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, по итогам каждого налогового периода действия договора о ведении индивидуального инвестиционного счета учитываются в уменьшение положительного финансового результата по соответствующим операциям в последующих и (или) предшествующих налоговых периодах налоговым агентом, осуществляющим исчисление и уплату в бюджет суммы налога по указанным операциям, в течение всего срока действия договора о ведении индивидуального инвестиционного счета.

эту статью применяют брокеры, когда и убытки и прибыль зафиксирована у одного брокера. Однако у нас был перевод ИИС. Убытки у одного брокера, прибыль есть и будет у другого.

Соответственно возникает вопрос: имеет ли право ФЛ на сальдирование таких убытков у нового брокера. И главное, как и где ФЛ или новый брокер должен зафиксировать такие убытки

С учетом того, что фин. результат и налоговая база по ИИС считается по закрытию, можно было бы предъявить данный убыток к вычету по ст. 220.1. "Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами" в момент закрытия. но вот там четко указано в п.6. "Положения настоящей статьи не применяются к отрицательному финансовому результату (убытку), полученному по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете"

Поиск по интернету и нормативным документам так и не дал ответа на вопрос, разъяснений публичных по Консультанту тоже не нашел.

сделал обращение в налоговую, но думаю ответ будет дней через 30 и то не факт, что корректного сразу удастся добиться. Пока попытался написать в поддержку БКС в чате, но увидел из ответа, что оператор не до конца понимает, что я хочу добиться. Соответственно выношу вопрос на публичное обсуждение, возможно сами брокеры имеют практику по данному вопросу и расскажут нам о ней.

2 комментария

@БКС Мир инвестиций присоединяйтесь к обсуждению, пожалуйста ) , специалистов @Тинькофф тоже хотелось бы услышать, думаю они тоже сталкивались с подобными вопросами от своих клиентов.

Ответить

Не совершайте моей ошибки, не связывайтесь с БКС! Только что пропустил из за них замещение еврооблигаций Газпрома 37. Осенью было замещение Газпрома 34 - узнал об этом только благодаря брокеру Альфы, БКС молчал как партизан, пока я закидывал его письмами. В этот раз бумаги были только в БКС - и никто не сказал, что нужно сделать, хотя я три раза писал вопросы в поддержку. В итоге сегодня в очередной раз пишу - и мне отвечают - мы вам звонили в январе но не дозвонились. Поди проверь... Ни писем, ни сообщений в вотсапе на эту тему нет, зато рекламный мусор шлют всеми способами - пуш, вотсап... Абсолютный непрофессионализм...

Ответить