Когда и по каким зарубежным счетам нужно подать отчет о движении денежных средств
В 2022 году многие россияне открыли себе новые зарубежные счета: и брокерские, и банковские. Теперь по ним помимо налоговой декларации нужно подать отчет о движении денежных средств (далее ОДДС). Давайте разберем основные вопросы.
1. По каким зарубежным счетам нужно подавать ОДДС?
По банковским и по счетам в иных организациях финансового рынка, к которым относятся и брокерские.
Если у вас счет в IB или Freedom Finance Global — подавать нужно. Если открыли Deposit Card в банке Фридом Финанс Казахстан, и у вас 4 текущих и 4 депозитных счета, то отчет нужно подать по каждому.
2. В каких случаях отчеты подавать не нужно?
1. Если не являетесь валютным резидентом России
(Находились за пределами РФ более 183 дней в отчетном году)
2. Либо счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у России есть соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией и при этом:
- Общая сумма зачисленных/списанных со счета за отчетный год средств не превышает 600 000 руб. (или в валюте по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного периода)
- ИЛИ, если зачислений на счет не осуществлялось, то остаток денежных средств на счете по состоянию на 31 декабря не превышает 600 000 руб. (или в валюте по курсу ЦБ)
Однако налоговые юристы советуют подать отчет в любом случае, даже нулевой. Это сделать несложно. Гораздо проще, чем потом пояснять, почему вы этот отчет не предоставили.
3. Что если не подавать ОДДС?
В таком случае предусмотрены штрафы:
- Задержка до 10 дней — от 300 до 500 ₽
- Задержка от 10 до 30 дней — от 1000 до 1500 ₽
- Задержка более 30 дней — от 2500 до 3000 ₽
- Повторное нарушение — 20000 ₽
Умножьте это на количество ваших счетов.
Однако что еще более существенно — риск признания всех операций по счету незаконными валютными операциями. В таком случае положен штраф 20-40% от оборота, что может быть больше самих сумм на счетах.
4. В какой срок нужно подать отчеты ДДС?
- До 1 июня 2023 за 2022 год.
- В течение месяца, если вы закрываете зарубежный счет.
5. Как подать ОДДС? Сложно ли это?
Подать отчеты по любым счетам сейчас можно онлайн в личном кабинете налоговой, и делается это довольно быстро.
Мой проект ГлавИнвест - это разбор стратегий и инструментов пассивного инвестирования на биржах России, Казахстана и США. На этой неделе обсуждаем вопросы отчетности по зарубежным счетам.
Приглашаю в Телеграм-канал ГлавИнвест и в каталог материалов.
во фридоме не наблюдаю никаких депозитных счетов. где их взять?
Их не видно в приложении и интернет-банке. Если у вас Deposit Card, их данные вы можете запросить в поддержке.
Открыли в Казахстане физически( фактически) 4 счета в разных валютах и к ним получили мультивалютную карту. В конце года средства по этим счетам стали хранятся на депозитном вкладе, а для текущих операций поступать на счет( номер счета соответствуют фактически открытому). Уведомили налоговую о 4 счетах. В банке говорят, что у вас не 4, а 8 счетов. 4 счета открыл банк и может предоставить номера этих счетов. Как отчитываться: по 4 или 8 счетам? Суммы задваиваются, так как для операции сумма поступает со вклада на счет, при поступлении вначале на счет и тут же переходит во вклад. Может быть обороты по вкладам заполнять как « финансовые активы» к открытому счету?
В личном кабинете налоговой указано что нужно указывать тысячи до точки, а остальное - после, т.е. 10543 будет 10.543 (прям пример приведен) - но кабинет так жалуется на неверный формат числа, в итоге приходится округлять до 2 знаков после запятой, т.е. 10.54 = 10540, отчет отправился, но в печатной форме отчета нет никаких отсылок на то что надо указывать тысячи до точки... т.е. в отчете это выглядит так, словно речь идет о 10,54$ вместо 10540$ - думаю не выйдет ли мне боком такая путаница в их личном кабинете? На всякий случай заскринил указание заполнять именно так.
Вообще, т.к. я не был налоговым резидентом - я мог бы вообще не подавать отчет. Можно ли будет в случае каких-то претензий сослаться на это? что я не должен был вообще ничего подавать, так что забыли что я там написал?)
но в печатной форме отчета нет никаких отсылок на то что надо указывать тысячи до точки..
Есть. "Сумма (в тысячах единиц соответствующей валюты)"
Ситуация - в ноябре 2022 года, открыл счет в иностранном банке (Турция), в декабре 2022 уведомил ФНС об открытии этого счета. На счет было положено порядка 800000р на тот момент. Затем, в мае 2023 года прилетел назад в РФ, где жил до октября 2023 года, а затем снова покинул РФ в октябре 2023 и с тех пор в РФ не возвращался. Так понимаю, что согласно НК РФ у меня, если я по мнению ФНС являюсь налоговым резидентом РФ есть обязанность подавать ОДДС по иностранному счету. Но я де-факто в 2023 году перестал быть налоговым резидентом РФ, а значит, имею правао не подавать этот отчет им. Только как мне их гарантированно убедить что я не был в 2023 году налоговым резидентом? Какие документы будет достаточно предоставить для этого?
Для этого должно быть достаточно предъявить загранпаспорт со штампами о пересечении границы