Как законно сэкономить на налогах и снизить УСН до 1%

Юридическая группа «Совет» о релокации бизнеса в регионы

Налоговое законодательство устанавливает несколько способов для снижения налоговой нагрузки. Среди них – выбор системы налогообложения, уменьшение налога на страховые взносы и использование их пониженных тарифов, использование налоговых каникул, а также релокация бизнеса в регион, где установлены льготные налоговые ставки.

В этой статье мы разбираем релокацию бизнеса в качестве способа снижения налоговых выплат, а также подробно рассказываем, как можно перерегистрировать свой бизнес в новый регион.

Государство предоставило региональным властям право на корректировку ставки налога. Они могут снижать ставку для режима «Доходы» до 1%, для «Доходы минус расходы» - до 5%. Кроме того, ставки могут быть дифференцированы в зависимости от сферы, размера и местоположения бизнеса.

К числу регионов, где ставки налогов на УСН снижены в 2023 году, относятся, например:

Мы собрали информацию об условиях переезда бизнеса в некоторые российские регионы в инфографике.

В Удмуртской Республике при регистрации в 2023 году налоговая ставка в первый год на УСН составляет 1%, второй и третий – 3% на режиме “Доходы”, 5% в течение трех лет на режиме “Доходы минус расходы”. Для ИП нет никаких ограничений, а ООО необходимо иметь среднесписочную численность работников не менее 5 человек. Никаких подводных камней и скрытых платежей предпринимателей не ожидает.

Налоговая ставка в Мурманской области до 2025 года закреплена в размере 1% и 5% на режимах “Доходы” и “Доходы минус расходы” соответственно. Также местные налоговые органы могут потребовать представления дополнительных документов, подтверждающих ведение деятельности в регионе.

Если релокант не был ранее зарегистрирован на территории Республики Мордовия в 2021-2023 гг и планирует переехать в 2023, можно получить фиксированную налоговую ставку на два налоговых периода. Льготная налоговая ставка в регионе не действует, если у релоканта есть недоимки по налогам и страховым взносам.

Мы разобрались с условиями переезда и регионами, которые предлагают сниженную налоговую ставку по УСН. Но как это работает на практике?

Представим ООО, которое производит одежду. Годовая выручка компании – 100 млн рублей при расходах в 70 млн рублей.

Какой налоговый платеж будет у компании при стандартной ставке УСН:

100 млн * 6% = 5 млн рублей.

(100 млн - 70 млн) * 15% = 4,5 млн рублей.

Какой налоговый платеж будет у компании, если она переедет, например, в Удмуртскую Республику:

100 млн * 1% = 1 млн рублей.

(100 млн - 70 млн) * 3% = 900 тыс. рублей.

Такое сокращение налоговых выплат может освободить значительный бюджет. Гораздо выгоднее вложить его в оптимизацию бизнес-процессов или масштабирование компании.

Если вы – ИП

Сменить прописку. Это можно сделать уже в регионе, где планируется получение новой регистрации. Для этого необходимо

Обращаться в налоговую после смены прописки не нужно. Миграционная служба самостоятельно передает данные ИП в новый регион.

Если вы – ООО

Что касается юридических лиц, то регистрация нового адреса в другом регионе может занять от 3 до 7 месяцев.

Юрлицу необходимо

Если у ООО несколько учредителей, в протоколе общего собрания должны обязательно присутствовать пункты:

– название организации;

– дата, время и место его создания;

– информация об учредителях, принимавших участие в голосовании — ФИО, паспортные данные, доли участия; данные секретаря и председателя;

– повестка, в которой обозначен главный вопрос. Ее можно составить произвольно (например, «Изменение устава ООО «Название компании» ввиду изменения юридического адреса»);

– лицо, которого назначили ответственным за регистрацию нового документа;

– результаты голосования, количество голосов.

Если у ООО один собственник, решение одного участника должно содержать:

– данные составителя;

– дату, время и место создания компании;

– название фирмы.

После того как решение задокументировано, есть ещё 3 рабочих дня, чтобы передать сведения в налоговую инспекцию.

Релокация бизнеса в регионы со льготными налоговыми ставками по УСН – лишь один из способов налоговой оптимизации. Это поможет легально снизить значительные расходы компании, позволит масштабировать и развивать бизнес быстрее и качественнее.