В какой юрисдикции открыть компанию за рубежом? Англия и Уэльс vs Делавэр

Открытие компании за рубежом позволит вам вести бизнес деятельность в другой стране. Перед тем, как выбрать юрисдикцию для регистрации и ведения бизнеса, необходимо рассмотреть различные ключевые факторы, которые будут влиять на ваше предприятие, процесс найма сотрудников, налоги, которые вам придется платить, и прочие операции.

На сегодняшний день самыми популярными странами для открытия бизнеса остаются Великобритания, США и Канада, Сингапур, Мальта, Португалия, Австралия, Сербия и ряд других стран.

В этот статье я решил ответить на один из самых частых вопросов, который мне задают потенциальные клиенты Goldman Solutions, и сравнить две востребованные среди русскоязычных предпринимателей юрисдикции — Англию и Уэльс с Делавэр (США).

На всякий случай хотел бы предупредить, что статья написана с ознакомительной целью. Рекомендую проконсультироваться по вашей конкретной ситуации с нашими экспертами.

Великобритания

Регистрация британской компании, как правило, осуществляется самостоятельно через портал gov.uk или же с помощью юриста или бухгалтера. Существуют различные юридические формы организации британских компаний, наиболее распространенными из которых являются компания с ограниченной ответственностью (PLC или LTD) и партнерство с ограниченной ответственностью (LLP).

Наиболее распространенной формой организации среди предпринимателей-иммигрантов по нашему опыту является LTD. В отличие от PLC, акции LTD принадлежат закрытому кругу лиц. Чтобы кто-либо мог приобрести акции или стать их владельцем и, следовательно, стать частью бизнеса, ему необходимо получить одобрение от директоров и акционеров компании.

LTD можно купить и продать, как любой другой коммерческий актив. Когда бизнес продается или права на него передаются другому лицу, компания не прекращает своего существования, что обеспечивает непрерывность ее работы. Это также предоставляет определенную коммерческую защиту, особенно если компания владеет товарными знаками, патентами, имеет хорошую репутацию и узнаваемый бренд.

Следующим шагом после регистрации компании является регистрация на корпоративный налог (Corporation tax). О нем я подробно рассказывал в этой статье.

Делавэр

Для регистрации делавэрской компании часто используют Stripe Atlas, Firstbase, Clerky и другие подобные сервисы (или прибегают к услугам агента или юриста). После регистрации через эти сервисы будет проще открыть счет в банке и получить доступ к дополнительным сервисам, таким как Slack, Airtable и другие, зачастую с годом бесплатного использования или значительными скидками.

Когда решаете, какую форму организации компании выбрать, LLC или Corporation, стоит отталкиваться от ваших индивидуальных целей. Например, если ваша цель — привлечь инвестиции, то, возможно, вам больше подойдет C-Corp. В отличие от LLC, С-Corp предлагает возможность эмитировать различные классы акций, такие как обычные, привилегированные, с премией и т.д. Однако если у вас есть планы по переезду в США на постоянное место жительства (ПМЖ), наиболее подходящим вариантом может оказаться LLC. Это, конечно же, очень общие примеры — чтобы определиться, что больше подходит именно вам, я все-таки советую обратиться к специалистам.

После того, как компания зарегистрирована, следующим шагом будет получение номера EIN (Employer Identification Number), также известного как идентификационный номер работодателя или федеральный идентификационный номер налогоплательщика.

Великобритания

В предыдущей статье я рассказывал, какие налоги для бизнеса существуют в Великобритании, подробно остановившись на корпоративном налоге. Давайте пройдемся по ним еще раз.

Итак, основные налоги, которые придется платить предпринимателю в Великобритании — это корпоративный налог по прогрессивной шкале (19% - 25%), подоходный налог по прогрессивной шкале (20% - 45%), НДС (20%) для компаний с оборотом от £85,000.

Для каждого из этих налогов существуют различные пороговые значения и льготы, которые могут как повысить, так и снизить сумму, подлежащую уплате.

Компания, которая является налоговым резидентом Великобритании, обязана уплачивать налог на свою прибыль из всех источников по всему миру. С другой стороны, компании, которые являются нерезидентами Великобритании, обязаны уплачивать налог только на прибыль, полученную на территории Великобритании.

Физические лица, которые являются налоговыми резидентами Великобритании и имеют свое постоянное место жительства (домициль) в Великобритании, обязаны уплачивать налог на свой доход из всех источников по всему миру. Резиденты Великобритании без домициля могут воспользоваться налоговыми льготами при отчетности о доходах и активах за пределами Великобритании. В случае, если резидент не проживает в Великобритании, налогообложение может быть различным.

Делавэр

В США действует трехуровневая система корпоративного налогообложения, включающая: федеральный налог (21%, ожидается повышение до 28%,), налог штата, местный налог (окружные и городские налоги). Каждый штат имеет свою собственную налоговую систему с различными ставками налогов, и Делавэр в этом смысле — один из самых выгодных штатов, где ставка составляет всего 8,7 %.

Обратите внимание, что мы говорим лишь об основных налогах, но не ограничиваемся ими, так как налогообложение может зависеть от выбранного типа деятельности компании и может включать дополнительные налоги.

Если компания, основанная иностранным нерезидентом США, не осуществляет свою деятельность на территории США, то она освобождается от уплаты федеральных налогов. Налог на прибыль на уровне штата в США уплачивается только в отношении дохода, который был получен компанией в пределах этого штата.

Еще одна хорошая новость — штат Делавэр не имеет НДС или налога с продаж товаров.

Таким образом регистрация компании в Делавэре особенно выгодна тем, кто хочет иметь компанию за рубежом, но не планирует жить в США.

В то же время высокий уровень налогообложения для компаний резидентов — это одна из причин, по которой постоянное проживание в США может сильно снизить уровень жизни, если ведение бизнеса — ваш основной источник дохода. Даже для самих американцев актуален вариант налогового резидентства за пределами США, например, в Европе.

Каждая из вышеперечисленных стран имеет свои преимущества и недостатки для открытия и ведения бизнеса, поэтому конечный выбор юрисдикции зависит от ваших персональных целей.

В Goldman Solutions мы советуем следовать следующим шагам для выбора юрисдикции и регистрации компании за рубежом:

1. Проанализируйте ваше поле деятельности и ответьте на следующие вопросы:

Это минимальная базовая информация, которую вам стоит зафиксировать и обсудить с экспертом.

2. Проконсультируйтесь с юристами и бухгалтерами, описав им свои требования и предпочтения.

3. Заранее рассчитайте бюджет на регистрацию и сопровождение бизнеса. Учтите такие затраты, как виртуальный (или физический) офис, ведение бухгалтерии и т.д.

4. Заручившись помощью экспертов, подготовьте пакет документов на открытие компании и счетов.

Мы предлагаем консультации по нескольким направлениям, в том числе по созданию и ведению бизнеса в Великобритании, рабочим и бизнес-визам (Innovator Founder и Global Talent), а также по получению Спонсорской Лицензии (Sponsor Licence) для найма сотрудников из-за рубежа. Связаться с нами можно забронировав консультацию по ссылке или написав нам на почту 1@goldmansolutions.co.uk. Также буду рад ответить на ваши вопросы лично в LinkedIn*.

* Социальная сеть, запрещенная в РФ.