Налоги для россиян в ОАЭ: почему это не всегда выгодно?

Приветствую всех! Я - Евгения Тяжкина, основатель компании Бизнес Бутик. Уже почти 10 лет мы показываем клиентам, как создать и развивать бизнес в Дубае и по другим эмиратам. Мы также сопровождаем юрлиц, решаем самые разные вопросы, помогаем фирмам релоцироваться из-за границы в эмираты, отлаживаем производство, а также решаем оргмоменты с таможней и различными документами. От других мы отличаемся тем, что экономим время клиента – ему не нужно самому взаимодействовать с десятком компаний и контролировать исполнение каждой задачи.

Еще больше новостей о Бизнес Бутике на нашем сайте. Главные и срочные нововведения публикуются в нашем Telegram.

Скажу сразу - Дубай и другие эмираты ОАЭ стали популярным местом для релокации у россиян в 2023 году. Однако при переезде наряду с остальными нюансами следует особенно учитывать фактор налогообложения доходов – как при релокации бизнеса, так и активов.

Действительно, ОАЭ является выгодной страной для уплаты налогов. К примеру, налог на прибыль в эмиратах, появившийся с июня этого года, один из самых низких в мире – 9%. А в некоторых случаях он и вовсе может быть 0% - обычно это касается сегмента IT и стартапов, а также разработчиков ПО.

Вместе с этим релокация бизнеса в эмираты может встать в копеечку – траты в процессе получения визы резидента могут достигать десятков тысяч $, дополнительные суммы будут уходить на бухгалтерскую отчетность, обязательную даже при нулевом налоге. К тому же сроки выдачи резидентской визы могут затянуться в несколько раз по сравнению с другими странами. А необходимое по закону посещение эмиратов раз в полгода может обернуться неудобствами для тех россиян, кто не живет в ОАЭ.

Расскажу, почему ОАЭ – это не только про плюсы, а также на какие «маячки» стоит обратить внимание, если вы задумали стать бизнесменом в эмиратах.

С чего начать

Выбрать компанию для работы в ОАЭ можно из трех сегментов:

· Материковая (или mainland) компания – работа в пределах эмиратского рынка;

· Freezone-компания - работа только в свободной экономической зоне СЭЗ (free-zone) и за границей.

· Офшор для деятельности за рубежом, оформляется через три фри-зоны. Такая форма ведения бизнеса подойдет там, где нужно скрыть конечного выгодополучателя. Минус – не выдадут лицензию на деятельность в ОАЭ.

Шесть шагов к бизнесу в ОАЭ

1. Выбрать тип компании. У материковой есть подвиды – к примеру, LLC (что-то вроде ООО), LP (ограниченное партнерство), акционерское общество (публичное или частное). Freezone-компания должна определиться с конкретной СЭЗ, где она будет работать.

2. Выбрать название компании и подготовить регистрационные документы. Полный список пакета документов подскажут консультанты Бизнес Бутик.

3. Выбрать офис – реальный или виртуальный (flexi-desk). Виртуальный офис не требует обязательной работы в нем и дешевле физического, однако имея его сложно открыть счет в банке. Оптимальным вариантом будет аренда маленького, но физического офиса.

4. Получить лицензии – профессиональную (оказание услуг), коммерческую (торговля) или промышленную (производство товаров).

5. Директору компании получить ВНЖ – учредителям рекомендовано, но необязательно.

6. Открыть расчетные счета в банке.

Важно: стать бизнесменом в ОАЭ онлайн не выйдет – инвестору необходимо посетить страну лично. Самоличное открытие бизнеса займет больше времени – тогда как помощь консультантов сократит этот период до считанных дней.

На создание бизнеса в эмиратах в среднем уйдет 15 000 – 20 000 $. Суммы зависят от стоимости лицензии на конкретный вид деятельности, а еще от расходов на бухгалтерию и аудит. В целом же регистрация фирмы займет от трех месяцев.

Какие налоги есть в ОАЭ

Для юрлиц в ОАЭ есть 3 первостепенных налога – налог на прибыль (или корпоративный), НДС и налог на дивиденды. Налог на прибыль в ОАЭ в 9% касается всех фирм, кроме тех, чья прибыль за год не достигает 375 000 AED (или 102 000 $).

Если прибыль бизнеса больше указанной суммы, то НДС будет 5%. Также НДС облагается работа локальных фирм. Однако есть исключения - ставка НДС 0% касается экспорта в ОАЭ и пассажирских перевозок.

Корпоративного налога также смогут избежать freezone-компании и те, кто сотрудничает с контрагентами за рубежом. Освобождаются от корпоративного налога фризон-компании из эмиратов, не работающие в границах ОАЭ.

Еще один вид налога для россиян в ОАЭ – налог на дивиденды. Он будет нулевым, если его не уплачивать в Дубае, но при этом владельца фирмы в эмиратах могут заставить погасить долг по такому налогу на родине. Например, для россиянина, имеющего бизнес в эмиратах, налог на дивиденды составит 15%.

Что касается подоходного налога в ОАЭ для россиян, то он также будет нулевым. Ставка 0% также относится и к налогу на заработную плату. Еще нулевые налоги действуют от продажи или покупки акций и криптовалюты. Сдавать недвижимость в эмиратах можно также без уплаты налогов. А вот при купле-продаже жилья или авто налога нет, но есть регистрационный сбор (в разных эмиратах он разный, от 2 до 4%).

Как встать на налоговый учет

Постановка в налоговой на учет происходит онлайн – сделать это можно на сайте эмиратской ФНС. Регистрация обязательна также в случае, если вы экспортировали товары в ОАЭ либо оказали какие-либо услуги больше чем на 375 000 AED за последний год либо превысите данное ограничение в рамках месяца. При ставке 0% на бизнес может не оформляться в налоговой.

Что касается самого процесса уплаты налогов, то подать декларацию можно через сайт. Крупному бизнесу нужно подавать документ каждый месяц не позже 28 дней до конца налогового периода, малому бизнесу – раз в квартал.

Налоговое резидентство: куда и с чем идти, чтобы получить

В данном случае россиянину нужно стать обладателем особого Сертификата (tax residency certificate). Для этого инвестору придется пребывать в эмиратах всего 90 дней в году – в других государствах мира этот период намного длиннее. Кроме этого, владельцу бизнеса нужно доказать денежные интересы в ОАЭ (например, иметь банковские счета и поступления на них). Вместе с TRC россиянину также понадобится удостоверение личности в ОАЭ - emirates ID.

Отметим, что налоговое резидентство ОАЭ не освобождает россиянина от уплаты налогов на родине. Даже несмотря на то, что с декабря 2011 года действует Соглашение об избежании двойного налогообложения – оно действует в ограниченных случаях и на деле никак не помогает снизить размер налогов.

Еще один плюс сертификата налогового резидентства в эмиратах – простое подтверждение источника доходов за границей. Без TRC это также возможно, но банк ОАЭ может усомниться, что россиянин платил налоги на родине. На сегодняшний день в связи с санкциями проще будет получить именно сертификат резидента.

Как оформить Сертификат резидента - его можно оформить онлайн по ссылке. TRC выдается на один год и обновляется ежегодно. Сертификат TRC также выдается и юрлицам – при этом фирма должна действовать не менее года либо она должна быть куплена инвестором.

Как стать бизнесменом в ОАЭ и не иметь проблем в России?

После получения визы резидента в эмиратах россиянину необходимо сообщить в орган МВД России по прописке:

· если ВНЖ получено в России – не позднее 60 дней с получения.

· если ВНЖ получено, будучи в ОАЭ, но после этого был въезд в РФ в пределах 60 дней – тот же срок, как в первом случае.

· если ВНЖ получено в ОАЭ без въезда в РФ в пределах 60 дней – в течение 30 дней с первого въезда в РФ.

В противном случае на россиянина могут возбудить уголовное дело по ст. 330.2 УК РФ (штраф до 200 000 рублей или обязательные работы).

Кроме этого, налоговый резидент РФ и владелец открытой в ОАЭ компании обязан ежегодно уведомлять родину об участии в зарубежных организациях. За три месяца с открытия эмиратской компании сообщить об участии (иначе штраф до 50 000 рублей) либо ежегодно до 30 апреля сообщать о прибыли в зарубежной фирме (штраф за неподачу до 500 000 рублей).

Отчетность по налогам в ОАЭ

По закону в эмиратах компании не обязаны вести полноценный бухучет, но должны хранить документы по бухгалтерии не менее пяти лет за последний период отчетности. Для фирм в сфере недвижимости этот срок составляет не менее 15 лет.

Отчетность по налогам для фирм в эмиратах состоит из отчетов по НДС (каждый квартал или месяц), ежегодного отчета по стандартам МСФО (баланс за год, отчет о прибыли и убытках, отчет за год о положении фирмы), аудита (обязателен каждый год для материковых фирм и в некоторых freezone). Отчетность должна быть на английском, ее можно сдать онлайн. Нарушение ведения отчетности грозит штрафом до 500 000 AED.

Корпоративный счет в ОАЭ

Пожалуй, это единственная сложность для бизнес-сектора в ОАЭ. Изменения начались с 2022 года, когда россияне ринулись создавать фирмы в эмиратах просто для обладания ВНЖ или emirates ID. Поэтому в настоящее время при возникновении сомнений банки часто отказывают людям в корпоративном счете или же «затягивают» рассмотрение заявления.

Правда, так называемому «реальному бизнесу» переживать не стоит – достойное портфолио и договоры с клиентами не вызовут у банка в ОАЭ вопросы. К слову, проще всего получить такой счет будет локальной компании, нежели фризон-фирме.

В сложных случаях не стоит тратить время и ждать месяцами новостей из банка - открыть счет помогут консультанты, которые знают финансовые тонкости и нюансы.

В целом же помимо налогового еще одно преимущество релокации фирмы в Дубай – низкий контроль за операциями на корпоративном счету. Инвестор может снимать наличные и тратить их на нужды компании или же расплачиваться деньгами компании в супермаркетах – проблем с налоговой в таком случае не будет. Однако при частых сомнительных операциях банковский счет могут заблокировать.

***

ОАЭ – многообещающее государство с работающими кейсами для бизнеса. Здесь одна из самых больших экономик в мире, высокая занятость и низкая бедность. В эмиратах выгодно строить гостиницы и другие здания, заниматься медициной, обслуживать туристов и вести цифровую экономику. Здесь в целом комфортно иметь свое дело, для которого всегда найдутся свои льготы. Постоянное развитие собственной экономики и инфраструктуры только увеличивает привлекательность данной страны.

Если вам нужны разъяснения или сопровождение, обращайтесь к нам. Наши специалисты всегда на связи, «за» комфорт во всем и не ищут легких путей.

В 2023 году мы помогли клиентам сократить сроки реализации проектов в ОАЭ до минимума и сэкономить существенные суммы на различных этапах. Мы сделаем всё, чтобы эмираты стали вашим домом для жизни и бизнеса.