Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Привет, это команда сервиса облачной 1С Альтап. Рассказываем понятным языком, к чему готовиться ИП и ООО с нового года.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Вводится единый налоговый платёж

Как было раньше: для уплаты всех налогов плательщики обязаны заполнять множество поручений с огромным количеством реквизитов.

Как стало: к компаниям прикрепят единый налоговый счёт (ЕНС). На нём ежемесячно будет появляться единый налоговый платёж – налоги, сборы, взносы, штрафы и пени, которые можно оплатить одним платёжным поручением.

Что это значит: налогоплательщик будет вносить определённую сумму на счёт, а налоговая распределять средства на отдельные платежи.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Изменятся сроки уплаты и отчётности

Как было раньше: у каждого взноса и платежа по налогам есть своя дата. Нужно постоянно следить за налоговым календарём.

Как стало: уплачивать большинство налогов и взносов нужно в единый срок — до 28 числа, сдавать отчётности — до 25 числа, при этом периодичность платежей в целом не изменится.

Что это значит: например, сдать декларацию по НДС за 4-й квартал 2022 года нужно до 25 января, оплатить НДФЛ — не позднее 28 января.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Расширится программа Автоматизированной упрощённой системы налогообложения

Как было раньше: АУСН работал только для новых ИП и ООО в регионах: Москва, Московская и Калужская область и Татарстан.

Как стало: регионы остались те же, однако перейти на систему с 2023 года смогут уже действующие компании и ИП, подходящие под критерии.

Что это значит: список компаний, которые могут перейти на АУСН, расширился, проверьте себя по критериям, если заинтересованы в программе.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП, которые соответствуют критериям — максимум пять сотрудников в штате, годовой доход не больше 60 млн рублей и налоговый учёт в регионе, принимающем участие в эксперименте.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Модернизируется порядок возмещения НДС

Как было раньше: для его возмещения декларацию направляли в налоговую вместе с заявлением на возврат, при наличии недоимки по НДС и иным налогам налоговики самостоятельно засчитывали возмещённый НДС в счёт их погашения.

Как стало: установлен новый срок уплаты НДС, введено понятие «сальдо» Единого налогового счёта — остаток средств на нём. С 1 января вернуть вычеты налога будет возможно, если сальдо положительное, иначе сумма возмещения останется на счёте для погашения долга.

Что это значит: общий принцип возмещения налога и погашения задолженности остался прежним, главные изменения связаны с введением Единого налогового счёта.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Изменится механизм удержания НДФЛ

Как было раньше: при получении аванса НДФЛ не удерживается, бухгалтерия удерживает его со всей суммы заработной платы в конце месяца, уплата НДФЛ за счёт средств работодателя запрещена.

Как стало: удержание НДФЛ происходит с каждой выплаты дохода работникам, включая авансы. Разрешена уплата налога за счёт средств налогового агента для избежания штрафов.

Что это значит: налог будет удерживаться с каждой выплаты сотруднику: и с аванса, и со второй части зарплаты.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ИП.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Объединятся платежи по страховым взносам

Как было раньше: три платежа на пенсионное, медицинское и социальное страхование, на каждый вид взносов заполняется своё платёжное поручение, срок уплаты — 15 число.

Как стало: новые сроки уплаты — 28 число, три платежа объединили и установили единый тариф, он составит 30%.

Что это значит: структуру платежей изменили, но проценты остались те же: сумма трёх платежей в 2022 году составляла 30%.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП, которые перечисляют страховые взносы за сотрудников на трудовом и гражданско-правовом договоре.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Упростится форма отчётов по страховым взносам

Как было раньше: предоставлялись пять форм отчётов для Пенсионного фонда (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС): СЗВ-ТД. СЗВ-СТАЖ. СЗВ-М, 4-ФСС, ДСВ-3.

Как стало: ПФР и ФСС объединятся в единый Социальный фонд России (СФР), в разработке находится единая форма сведений, которая объединит в себя 5 форм старых отчётов, которые страхователям не нужно будет подавать отдельно.

Что это значит: вместо пяти отчётов по страховым взносам нужно отправлять один ежемесячный.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП, которые перечисляют страховые взносы за сотрудников на трудовом и гражданско-правовом договоре.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Изменится структура деклараций для налога на имущество организаций

Как было раньше: отчётной формой по налогу на имущество организаций являлась налоговая декларация, в неё включались сведения о среднегодовой стоимости всех объектов движимого имущества.

Как стало: введена новая форма отчёта о недвижимости. С 1 января в неё не будут включаться сведения об объектах, налоговая база которых определяется как их кадастровая стоимость. Как правило, к ним относятся офисные, деловые и торговые центры, нежилые помещения.

Что это значит: утвердили новые правила для отчётов, отменены декларации для налога на «кадастровую» недвижимость.

Кому актуально: юридическим лицам, владеющим недвижимостью на территории РФ.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Отменяется справка 182н

Как было раньше: право работника на получение справки о доходах и начисленных страховых взносах при увольнении закреплено в законе о социальном страховании.

Как стало: закон отменили — работодатели не будут выдавать сотрудникам справку 182н, сведениями о зарплате будет обладать объединённый социальный фонд (СФР).

Что это значит: вместо выдачи справки, нужно будет ежемесячно отправлять данные о доходах сотрудников в социальный фонд.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Аннулируются электронные подписи КУЦ

Как было раньше: квалифицированные электронные подписи, выпущенные коммерческими удостоверяющими центрами (КУЦ), считались действительными, использовались для подписи первичных документов и отчётности.

Как стало: подписи, оформленные коммерческими центрами, теперь недействительны, получить новую подпись можно в ФНС и у доверенных лиц, например, в Сбербанке.

Что это значит: с 1 января коммерческие подписи станут недействительными, обратитесь в Федеральную налоговую службу за новой подписью до конца декабря.

Кому актуально: компаниям, оформленным как ООО или ИП.

Держитесь за калькуляторы крепче: короткая и простая статья об изменениях в налогах с 1 января

Вместо вывода

Изменения в налогообложении, которые вступят в силу с 2023 года достаточно обширные, так что лучше начните готовиться к нововведениям уже сейчас.

Некоторые ФЗ находятся в стадии доработки, за ними можно следить на сайте Федеральной налоговой службы, чтобы упростить работу компании в январе.

А за полезными материалами можно следить в нашей рассылке и Telegram-канале: подписывайтесь!

134134
84 комментария

Я смотрю ребята заняты работой.
В 2008 все страховые платились одной платежкой. Потом для оптимизации разделили на три.
Теперь снова на 1 переходят.
Работа кипит.
Придет новая смена опять разобьют

85
Ответить

Меня больше всего мучает вопрос уже много лет. Зачем 20 символов в КБК - квинтилионы вариантов (https://www.fxyz.ru/формулы_по_математике/арифметика/названия_больших_чисел/)?

И зачем 20 цифр в корсчете и расчетном счете? Даже у карт виза/MC всего 16.

23
Ответить

автор статьи забыл написать, что раньше отчетность сдавалась почти вся поквартально, теперь куча всего сдается помесячно, а еще при каждом платеже енп нужно направить уведомление. Объем работы по часам у бухгалтера увеличится на 30%, ответственность за риски аналогично станет выше из-за того, что будет необходима сверка перед каждым платежом, соответственно чек на обслуживание для своих клиентов мы увеличим минимум на 40%. Так что что они там упростили - только им известно.

14
Ответить

В 2008 было также 5 платёжек - опс страховая и накопительная, ФСС, ФСС НС и ФФОМС, когда отменили отдельный платеж в ТФОМС надо смотреть, но вроде раньше, сейчас типа 2 останется

1
Ответить

30% это что правда самые маленькие налоги в Европе?

1
Ответить

А ещё ндс 20%, ндфл 13% не забудьте. И всякие "по мелочи" недвижка, движка, акцизики на лимонад... И да - большинство уверены, что самые низкие налоги...

34
Ответить

Если я не путаю:
ПФР - 22% до достижения лимита 1 565 000 руб, 10% — сверх лимита
ФСС - 2.9% до достижения лимита 1 032 000 руб
ФОМС - 5.1% без лимитов

Но ведь уверяют что это будут "те же самые" 30%, правда это для базы 1 917 000 руб и 15.1% сверх нее. В итоге ничего не поменяется только для тех кто получает до 1 032 000 руб, для всех остальных это скрытое увеличение налогов.

14
Ответить