Бартер с позиции расчета налогов – это тоже доход
Ликбез для блогеров. Бонус в материале: сферы деятельности ИП/самозанятых/ физлиц, на которые налоговая может обратить внимание и прислать требование с просьбой оплатить налоги со всех поступлений на личные карты.
Пример: вы тегнули какую-то компанию, страницу с товаром в своем блоге, упомянули их в своем посте или в сториз, а с вами рассчитались не деньгами, а новеньким айфоном, цементом или ужином в дорогом ресторане. И вроде бы все👌, однако так ли все радужно?
Итак, бартер с позиции расчета налогов – это тоже доход. Но это не просто доход, а доход в натуральной форме.
Давайте разберемся, что это значит?
⏺Если вы ИП/ ООО на УСН, то в день мены/ взаимозачета вы должны включить сумму по бартеру в свой доход.
⏺Если вы самозанятый, то такой доход не является доходом по НПД (Письмо Минфина № 03-04-06/96694 от 06.10.2022). При этом, самозанятый не имеет права самовольно платить 13%, т.к. иначе слетит с самозанятости. В этом случае, компания или ИП, с которым у самозанятого произошел бартер, должна стать налоговым агентом, отразить в декларации 6-НДФЛ факт того, что удержать налог с данного бартера невозможно. 13% как физлицу придется заплатить самозанятому. Налоговая пришлет об этом информацию сама.
А что по страховым взносам?
Считаю, что 30% упадет на плечи компании или ИП. Почему-то об этом нет информации, но, по сути, это договор ГПХ и почему должно быть иначе?
Резюмируем:
при бартере с самозанятым можно попасть на хорошие налоги. И это ещё одна ситуация, которая пока игнорируется государством (надолго ли?).
⏺Если вы ИП на патенте, то доход в натуральной форме – это один из способов расчета и его просто нужно учитывать, чтоб не превысить выручки 60 млн. в год.
⏺Если вы ИП/ ООО на ОСНО, то такой бартер тоже включаете в свою выручку.
Ну и последнее, если с вами просто рассчитались конфетами – об этом никто и не узнает. Но если, например, вы активно в соцсетях говорите о том, что вся ваша жизнь – это жизнь за бартер – тут всё очевидно🫰
Бонус:
Сферы деятельности ИП/ самозанятых/ физлиц, на которые налоговая может обратить внимание и прислать требование с просьбой оплатить налоги со всех поступлений на личные карты.
- Отделочники. Если вы принимаете деньги за свои услуги и за материалы, которые вы покупаете для клиентов, на карты.
- Таксисты. Если вы принимаете деньги от клиентов, при этом, часть отдаете условному Яндексу, а часть водителям.
- Продюсеры блогеров. Если вы принимаете деньги на свою карту за блогера. Вы ж продюсер, должны решать все головняки.
- Блогеры, которые зарабатывают деньги. Если вы принимаете на карты всей семьи.
- Блогеры, которые не зарабатывают деньги, а иногда берут бартером. «Вот вам пюрешка с котлетой, могли бы про нас рассказать?».
- Пошив одежды или еще какое-нибудь производство. Если работаете в тени, принимаете деньги на карту и не решаетесь выйти в «свет», вдруг налоговики обратят на вас внимание.
- Авторемонт. Если вы принимаете деньги за запчасти и свои услуги на карты.
- Турагентства. Если вы принимаете от туристов деньги на свою карту и далее переводите их операторам.
* если пост в ТГ наберет 100 ❤, расскажу по каждому пункту, что делать задним числом.
Здравствуйте! Меня зовут Марина Сутурихина, я основатель компании бухгалтерского аутсорсинга "Охотники за бухгалтерией" и веду свой канал в Телеграме. Если не нашли ответ на свой вопрос на канале, можно задать вопрос в чате.
Если статья была для вас полезна, поставьте, пожалуйста, ❤