FAQ Номинальный счет для цифровых платформ: что спрашивает бухгалтер и фаундер
Номинальный счет активно использует в цифровых проектах:
- инвестиционные платформы (для части из них он обязателен);
- операторы ЦФА;
- маркетплейсы и агрегаторы.
До сих пор у многих использование номинального счета вызывает вопросы.
Мы собрали основные из них, чтобы вы смогли разобраться как работает этот инструмент и нужен ли он вам.
У нас уже есть материалы, которые вы можете изучить:
1. Как номинальный счет называется на банковском языке.
В банке номинальный счет в основном используется только в определенных случаях (опекунство).
Номинальный счет это верное и полное название. Он регулируется отдельной статьей ГК – ст. 860.1 ГК РФ.
Но обратите внимание! Не все банки работают с этой категорией счета.
2. Какова суть номинального счета в нашем случае? Это временное хранение средств до момента исполнения обязательств?
Суть номинального счета проста: Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу-бенефициару.
Например, у маркетплейса: владелец счета- сам агрегатор, бенефициаром может быть поставщик или покупатель (тут нужно исходить из конкретных бизнес процессов).
Важно, попадая на счет деньги уже нужно определить кому они будут принадлежать. Поэтому «пополнение лицевого счета в Личном кабинете» проводить через него трудно.
3. Кто открывает этот счет?
Открывает его владелец счета и именно он ведет учет денежных средств – кому они принадлежат.
Также именно владелец счета собирает документы у бенефициара, чтобы банк его смог идентифицировать.
4. Кто администрирует счет? Банк? Владелец счета?
Владелец счета.
5. Кто перечисляет деньги бенефициару?
Владелец счета. Сам бенефициар физически доступ к этому счету не имеет.
6. Может ли агрегатор использовать денежные средства с номинального счета?
Нет. С номинального счета владелец может взять только свое вознаграждение и расходы, которые компенсирует бенефициар. Ничего другого оплатить нельзя. Это большой плюс номинального счета.
7. Являются ли деньги, поступившие на этот счет, доходом владельца счета?
Нет. Вне зависимости от договора, который заключен между владельцем и бенефициаром.
8. Защищен ли этот счет от арестов и взысканий со стороны налоговых органов?
Да. Так как там не деньги владельца счета, то по его долгам арестовать счет нельзя.
Когда имеет смысл использовать номинальный счет:
- платформа администрирует большое кол-во денег пользователя;
- платформа хочет минимизировать налоговые риски;
- платформа хочет минимизировать риски ареста или обращения взыскания на денежные средства.
Посмотрите как ПИК-ремонт использует номинальный счет.
А если вы хотите использовать номинальный счет в своей платформе и не знаете что нужно учесть в договорах и как это выстроить- пишите нам.