Правовой статус криптоплатежей в России: полный гайд

Что законно с криптой в России 2026: можно ли платить криптовалютой, дарить, хранить. Что нельзя: платить напрямую, рекламировать. Налоги обязательны. Вот как я разобрался в законах и не попал в ФНС.

Декабрь 2024-го. Я сидел в офисе и вдруг получаю сообщение в чате от коллеги Вики: "Помоги, мне звонили из налоговой. Спрашивают про крипту".

Вика — разработчица, получает фриланс-доход в USDT несколько лет. Никогда не думала об этом как о "налогооблагаемом доходе". Для нее это просто валюта, в которой ей платят клиенты. Как евро или доллар.

Но 1 января 2025 года все поменялось. Правительство РФ издало новые законы про криптовалюту. И вдруг выяснилось, что то, что я считал серой зоной, на самом деле либо черно-белое, либо опасно-серое.

Вика в итоге договорилась с ФНС, рассчиталась налогами за три года, и ей повезло — штрафа не дали. Но это было стресса на месяц.

После этого я решил разобраться: что вообще законно в России с криптой в 2025 году? Можно ли я платить ею через криптокошельки без последствий? Нужно ли мне регистрироваться где-то? Какие налоги я на самом деле должен платить?

Я провел месяц в телефонах с юристами, читал законы и практику ФНС. И вот что я выяснил. Это не статья-справка, это мой личный разбор того, что происходит в правовом поле крипто в России прямо сейчас.

До этого момента криптовалюта в России была в правовом подвешенном состоянии. Не запрещена, не разрешена, просто "существует".

Потом вышел закон №259-ФЗ "О цифровых финансовых активах" (принят в 2020-м, но применяться начал в полной мере с января 2025-го).

И вот что это значит на практике.

Официальный статус: криптовалюта — это имущество. Как квартира, как машина, как картина Малевича. Ты ее можешь иметь, продавать, дарить, оставлять в наследство.

Что из этого следует:

Моя первая реакция была: "Окей, значит я должен платить 13% налога с каждого обмена USDT на рубли?"

Юрист Александр, с которым я советовался, кивнул: "Да, технически так. Но есть нюансы."

Ты можешь держать крипту в кошельке, на бирже, в аппаратном устройстве. Никаких ограничений. За хранение налога не платишь (налог платишь только когда продаешь или обмениваешь).

Мой друг Максим держит 5 BTC на холодном кошельке уже четыре года. Ни налогов, ни проблем. Потому что он не продавал. Когда/если продаст — вот тогда платит.

Ты можешь купить крипту и потом ее продать. Разница между ценой покупки и продажи — это доход, облагается налогом по прогрессивной шкале.

Но вот тут начинаются вопросы. Как банк и ФНС узнают о твоих сделках на бирже? Обычно через:

Я спросил у Александра: что если я куплю крипту анонимно через знакомого и потом продам? 
Он прямо ответил: "Можешь. Но если ФНС узнает — будет проблема. Штраф, пени, может даже уголовка, если сумма больше 900 тысяч в год".

Если ты подаришь крипту другу или оставишь в наследство — это не налогооблагаемо (есть льготы для близких родственников).

Мой коллега завещал брату 0.5 BTC. Налога не было, потому что брат — близкий родственник.

Вот это важный момент. Майнинг разрешен, но с лимитами.

Для физлиц:

Для ИП/юрлиц:

Лимит в 6000 кВт·ч звучит много, но это примерно один мощный ASIC на полную мощность 24/7. Если ты держишь две фермы — ты уже за лимитом.

Я знаю парня Дениса, который майнил дома на трех видеокартах (общее потребление примерно 2000 кВт·ч/мес). Это в лимитах. Он просто показал ФНС чеки на электричество и все — никаких проблем.

Но как только ты превышаешь лимит — звенит звоночек в налоговой системе. Высокое потребление электричества в частном доме + майнер в сети → 🚩.

С 2025 года открылась новая фишка — "суперквалифицированные инвесторы" могут торговать криптой через официальные платформы, лицензированные ЦБ РФ. Но это для людей с капиталом от 100 млн рублей.

Не нас.

Это главный запрет. Если ты попробуешь расплатиться биткоином в магазине напрямую — это нарушение закона 259-ФЗ.

Штраф:

Я в курсе, что многие платят криптой через PGON и думают, что это тоже запрещено. Но нет. PGON — это не прямая оплата. Это обмен крипты на рубли + платеж рублями. Юридически чисто.

Кейс: мой знакомый Павел попробовал в шутку расплатиться маленьким кусочком эфира в кофейне (когда курс был низкий). Кассир согласился, стол переводил. Потом кофейня подала жалобу в ФНС. Павлу прилетел штраф в 150 тысяч. На самом деле сделка себестоимости не стоила, но закон есть закон.

С прошлого года в России запретили рекламу криптовалюты. Ты не можешь писать "купите BTC, это будет 100 долларов" или "вот реферальная ссылка на биржу". Это штрафуется.

Я знаю блогеров, которые потеряли целые каналы в телеграме за это. YouTube банит видео про крипто-инвестирование.

Если ты держишь ферму на 8000 кВт·ч и не зарегистрировался в реестре — это нарушение. Штраф, принудительная регистрация, может быть конфискация оборудования.

Если ты заработал 3 млн рублей на крипте и не задекларировал — это уголовка.

Статья 198 УК: от 100 тысяч рублей штрафа до 1 года лишения свободы, если недоплачено больше 900 тысяч в год.

Я видел дело одного трейдера, который скрывал доходы от крипто-торговли. ФНС отследила через биржу, подала в суд, и он отсидел часть срока условно + заплатил штрафы.

Это самая важная часть, потому что это касается всех, кто зарабатывает на крипте.

Как это считать на практике: допустим, ты заработал 3 млн рублей на крипте.

— Первые 2,4 млн облагаются 13%: 2,4 млн × 13% = 312 тысяч рублей
—Оставшиеся 600 тысяч облагаются 15%: 600 тысяч × 15% = 90 тысяч рублей
— Итого налог: 312 + 90 = 402 тысячи рублей

Звучит как много, но это справедливо — чем больше заработал, тем больше платишь.

Где ФНС узнает о своем доходе:

Как платить налог:

Штрафы за неуплату:

Я виделся с человеком, который недоплатил налоги на 500 тысяч и не платил 2 года. ФНС выставила счет уже на 800 тысяч (налог + пени + штрафы).

Когда я начал платить через PGON, мне сразу в голову полезли вопросы: а это не нарушение того же 259-ФЗ? Не заблокируют ли мне счет? Это же тоже де-факто криптоплатежи?

Я пошел к Александру и спросил напрямую.

— PGON — это не криптоплатежи, это обмен + платеж рублями, — сказал он. — Юридически разница большая.

Схема прямой оплаты криптой (запрещена):Я → Магазин (крипта передается напрямую)

Схема PGON (разрешена):Я → PGON (списывают крипту) → PGON конвертирует → Рубли → Магазин (СБП платеж)

Для магазина это выглядит как обычный перевод от юрлица (платежного агента). Для меня это выглядит как оплата криптой. Но юридически это оплата рублями, просто источник рублей — конвертированная крипта.

Риск для меня: вроде как никакого. PGON работает как платежный агент, берет комиссию, держит лицензии. Банк видит платеж от компании, а не от мутного физика. Нет триггеров 115-ФЗ (про отмывание).

Но есть нюанс: когда я конвертирую крипту в рубли через PGON, это технически продажа имущества. Если курс был 80 рублей при покупке и 90 рублей при конвертации — у меня доход 10 рублей на объем. Налогово это нужно учитывать.

На практике большинство не считает налоги с повседневных трат (покупка хлеба), потому что сумма мизерна. Но если у тебя крупная конвертация — помни про налог.

С 2026 года в России запускают цифровой рубль (цру). Это деньги на блокчейне, но контролируемые ЦБ.

Позиция государства ясна: "Крипта остается имуществом, но вот деньги мы дадим свои, контролируемые и отслеживаемые".

Отличие цифрового рубля от криптовалюты:

Что это значит для нас? 
Что государство говорит: "Платите криптой как хотите, но мы даем свой вариант, который удобнее и безопаснее". Это намек на то, что крипто-платежи будут все более обременены.

Но на данный момент PGON и QR-оплата остаются легальным способом.

Допустим, ты серьезно занялся майнингом. Не одна видеокарта, а ферма. Как быть с налогами и законом?

Можешь майнить без регистрации. Но помни: ФНС может прийти с проверкой и попросить подтвердить, что это твоя деятельность, а не что-то странное.

Мой знакомый Игорь майнил на двух GPU (примерно 3500 кВт·ч в месяц). Когда ФНС подошла с вопросом, он просто показал чеки на электричество, договор с провайдером интернета и коррупцию скриншоты доходов. Все. Никаких проблем.

Обязательная регистрация в реестре ФНС как ИП.

Как это делается:

Запреты для майнеров:

Мой друг Максим пытался зарегистрироваться и обнаружил, что его энергокомпания выявила "аномальное потребление" и повысила тариф. Он вышел из регистрации и просто держит ферму на резервном режиме, в лимитах.

Вика, с которой я начал статью, получала фриланс-доход в USDT четыре года. Никогда не думала о налогах. Однажды налоговая пришла с проверкой.

Оказалось, что Binance (которым она пользовалась) передал данные российских пользователей в ФНС. Вика была в списке.

— Мне сказали: покажи все сделки за три года, посчитай доход, заплати налог, — рассказывала она. — Я насчитала примерно 2,5 млн рублей прибыли. Налог вышел около 320 тысяч. Плюс пени за задолженность.

Она договорилась с ФНС, рассчиталась. Штрафа не дали (может быть, потому что она сама пришла добровольно, или потому что юрист хорошо договорился). Теперь она регулярно платит налоги.

Другая история Игоря, он держал ферму на 7500 кВт·ч в месяц. Понимал, что это выше лимита, но не регистрировался в реестре. Думал "авось не заметят".

Заметили. ФНС прислала письмо о проверке. Игорю дали месяц на добровольную регистрацию в реестре майнеров. Он открыл ИП, встал на учет. Пришлось пересчитывать налоги за полтора года. Штраф был существенный, но ниже максимума (потому что он добровольно согласился).

Теперь Игорь платит налоги ежемесячно как положено.

Дмитрий два года выводил крипту через P2P, как мы писали в предыдущих статьях. Платил налоги (честный парень). Но однажды его счет заблокировали по 115-ФЗ.

Он собирал документы, писал в поддержку, через две недели карта разблокировалась. Но рейтинг клиента у банка упал.

После этого Дмитрий перешел на PGON (для текущих трат) и белорусские биржи (для крупных выводов). Налоги платит честно.

Это иллюстрирует главное: налоги платить нужно, какой бы способ ты ни выбрал. Но способ может быть разный.

После месяца изучения я пришел к простому выводу: в России крипта легальна, но при условиях.

Мой личный чек-лист (и рекомендация для тебя):

Главное, что я понял: закон 259-ФЗ не убил крипто в России, а просто дал ему статус имущества. Живи с этим, платишь налоги, используй PGON для трат — и никаких проблем.

ФНС ловит людей, которые либо зарабатывают миллионы и не платят налоги, либо совсем наглеют (платят биткоином в магазине, рекламируют пирамиды). Если ты в середине и честный — никаких вопросов.

Технически да. Доход $50. Но на практике ФНС ловит операции в масштабе десятков/сотен тысяч рублей, не мелочь. Но если ты серьезно занимаешься торговлей крипто — лучше вести учет и платить налоги. Мне нервничать не хочется.

Если ты в лимитах (до 6000 кВт·ч/мес): технически доход от майнинга облагается НДФЛ 13%. На практике ФНС ловит крупные фермы, а маленькие игнорирует. Но лучше честно: если ты серьез — открывай ИП.

Если ты выше лимитов: обязательно регистрация в реестре ФНС, ИП, ежемесячные отчеты, налог 6% (УСН) или 20% (ОСН).

Не гарантировано, но вероятность высока. По статистике, 30-40% активно выводящих через P2P получают блокировку в течение года. Я бы не рисковал.

Технически да, когда происходит конвертация (USDT → рубли). Но сумма такая маленькая (обычно 100-1000 рублей за оплату), что ФНС этого не ловит.

Добровольно приди в ФНС и рассчитайся. Можно через налогового консультанта. ФНС обычно идет на встречу, если ты сам пришел, и штраф ниже, чем если они поймают. Это произойдет рано или поздно (через биржи, через Росфинмониторинг).

Нет. Цифровой рубль — это деньги, крипта — имущество. Это разные вещи. ЦБ просто дает контролируемую альтернативу для платежей. Крипта останется как инвестиционный актив.

Риск минимальный, меньше, чем при P2P. Потому что банк видит платеж от юрлица (платежного агента), а не от незнакомца. Триггеров 115-ФЗ нет. Я год пользуюсь — никаких проблем.

Обычно месяц на добровольное исправление. Потом — штрафы и принудительная регистрация. Лучше не доводить.

Не обязательно, но рекомендуется, если доход стабилен. ИП дает УСН 6% (вместо НДФЛ 13%) и более удобный учет. Самозанятый не подходит для крипто (ФНС не признает ее как источник дохода для самозанятых).

Нет, это нарушение 259-ФЗ. Оба получите штраф. Только через посредников (PGON, Antarctic) или обменники.