Как самозанятых научили неправильно писать в чеках
Читала vc.ru и нашла статью с советами от онлайн-сервиса: как самозанятому правильно выписывать чеки. Статья в целом хорошая, но в одном месте я аж подпрыгнула. Авторы статьи дают ВРЕДНЫЕ советы о том, что нельзя писать в наименованиях услуги в чеке. Разберу неправильные рекомендации и дам правильные — и самозанятым, и их клиентам.
Привет, друзья! Меня зовут Татьяна Никанорова, я — предприниматель, финансовый ментор для бизнесов, собственник Консалтингового центра Профдело, мы настраиваем управленческий учет и строим эффективные финансовые стратегии для бизнеса, а также известны качественным бухгалтерским обслуживанием для ООО и ИП.
Вот что советуют авторы той статьи, а я не согласна:
1. Нельзя писать номер акта и договора
В «Наименование услуги» нельзя писать: Вещи, не относящиеся к виду услуги. Например, номер акта, договора, ФИО исполнителя и бог весть еще что.
Как на самом деле
На самом деле закон регламентирует, что в чеке должно быть наименование проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
Закон 422-ФЗ — основной закон для самозанятых — в статье 14 диктует следующее содержание чека:
Нигде нет запрета писать номер договора или номер акта. Мнение о том, что самозанятые не имеют права подписывать договоры или не должны составлять акты ничем не подтверждается. Самозанятый, работая в b2b — то есть на юридические лица, будет вынужден подписывать договоры, выставлять акты и счета — этого от него захочет клиент. Функционал выставления счетов реализован в приложении «Мой налог», а вот акт, к сожалению, придется сделать вручную.
Таким образом, если вы напишете «услуги ведения контекстной рекламы по договору 15 от 27.03.2023» никаких проблем ни у самозанятого, ни у покупателя услуг не будет.
А что насчет ФИО исполнителя? А насчет ФИО исполнителя — согласна с рекомендацией. Если исполнитель — сам самозанятый, эта информация будет избыточной. А если не сам, то писать ФИО исполнителя точно не нужно. Плательщику НПД не разрешено нанимать сотрудников, поэтому указание ФИО сыграет против вас.
А любая другая фамилия, например, автора учебника или автора методики? Если фамилия общеизвестна, и она не указывает на то, что вы оказывали услугу не сами, то можно. Например «Обучение дыхательной гимнастике по методу Стрельниковой».
2. Нельзя писать название специальности или должности. Например «дизайнер»
В «Наименование услуги» нельзя писать: Названия специальностей и должностей. Например, некоторые пишут в графе слово «дизайнер» или «услуги дизайнера» вместо «услуги по разработке дизайна». А это уже признак трудовых отношений, и в воздухе повеяло штрафом на 200 штук.
Как на самом деле
На самом деле, переквалификация отношений в трудовые не происходит только по наименованию в чеке. Для переквалификации должно совпасть много различных факторов. Если вы — сотрудник компании, оформленный самозанятым — просто знайте, что это несколько незаконно. А если вы действительно фрилансер: подрядчик, не работающий по трудовому договору, не подчиняющийся трудовому распорядку, то одного наименования в чеке будет недостаточно для создания вам проблем. Подробнее о трудовых отношениях читайте в блоге Профдело: Как принять сотрудника на работу? Краткое руководство для предпринимателя.
Также нужно понимать, что есть ряд профессий, изначально предполагающих фриланс и формулировки:
- услуги дизайнера;
услуги репетитора;
- услуги няни;
услуги бухгалтера;
- услуги юриста.
Если в чеке написано именно так, и никаких других признаков трудовых отношений нет — проблем не будет.
А вот если вы работаете секретарем, менеджером или на другой трудовой должности и в вашем чеке написано:
услуги менеджера по продажам;
услуги секретаря;
услуги руководителя отдела разработки.
Соглашусь с авторами критикуемой статьи: проблемы неминуемы. Соглашусь, но только потому, что при трудовых отношениях, помимо наименования, у вас с огромной вероятностью найдутся и другие признаки трудовых отношений.
3. Нельзя писать то, что похоже на процесс
В «Наименование услуги» нельзя писать: Трудовые функции. Нельзя написать «разработка презентаций» — это процесс без указания результата. Процессы бывают только у сотрудников, у самозанятых — результаты исполнения конкретных задач.
Как на самом деле
Часто невозможно сделать результат без процесса. Невозможно подготовить презентацию без процесса разработки презентации. Более того, когда я заказывала красивую презентацию у стороннего юрлица, в нашем договоре так и было написано: услуга по разработке презентации. И в счетах, и в актах тоже.
Авторы той статьи правы лишь частично. Когда с подрядчиком (а именно так официально называется человек-самозанятый) заключается договор подряда — то есть договор на выполнение работ — такой договор действительно должен содержать в себе результат работ. Например:
выкопать яму размером 2х3 м;
отремонтировать ноутбук;
подключить три розетки и одну лампочку.
А у услуг не бывает физического результата, услуга не имеет материального выражения и потребляется в процессе ее оказания, поэтому в услугах неизбежно будет указан именно процесс:
консультационные услуги;
рекламные услуги;
- услуги по корректуре текста.
Да, будет лучше, если вы дополните услуги точными характеристиками, например:
- консультация по поступлению в ВУЗ;
услуги настройки таргетированной рекламы во Вконтакте;
услуги по программированию логики модуля заказов для проекта lampnetinebudet.
4. Нельзя писать стоп-слова
В «Наименование услуги» нельзя писать: Стоп-слова, в бухгалтерии они тоже есть. Например, «ставка», «оклад», «премия», «аванс», «работа», «график». Эти слова — признаки трудовых отношений.
Как на самом деле
Если вы не подменяете трудовые отношения, а перечисленные слова вам нужны, чтобы идентифицировать свою услугу — сделайте это. Мы сопроводили более 20 проверок ФНС по работе с самозанятыми и знаем, как проверяют и что спрашивают. Если реальной подмены отношений нет — проблем не будет.
Примеры:
Услуги ремонта помещения согласно графику ремонта, 1 этап.
Консультационные услуги по трудоустройству на работу.
Бухгалтерская консультация по трудовому законодательству (правомерность уменьшения оклада на аванс и начисление премий).
Проведение вебинара по теме «Ставка — жизнь».
Резюме
Мы с вами рассмотрели четыре «нельзя» и видим, что во всех случаях авторы страхуются от того, как бы отношения не переквалифицировали в трудовые. Вероятно, пользователи этого сервиса довольно часто маскируют трудовые отношения путем заключения договоров с самозанятыми, поэтому понадобилась такая статья и такие советы.
Как я писала выше, даже если с наименованием в чеке будет всё ок, но другие признаки будут показывать на трудовые отношения — «правильное» наименование не поможет. А если признаков трудовых отношений нет, то и проблем не будет ни у фрилансера, ни у заказчика, несмотря на «запреты» юристов онлайн-сервиса.
Честно говоря, не рекомендую бизнесу пользоваться онлайн-сервисами по выплате самозанятым. Если вы не условный «Яндекс.Еда» — «небожитель», которому всё позволено в нашей стране, то использование сервиса, аккумулирующего выплаты, будет скорее негативным признаком. ФНС заинтересуется, почему ваши самозанятые-фрилансеры не могут сами получить оплату на расчетный счет как все «нормальные» подрядчики и выставлять акты и счета на услуги.
Уже используете онлайн-сервис? Подготовьте аргументы для ФНС: зачем вам нужен этот сервис, почему вы платите какому-то сервису за то, что можно сделать бесплатно? Возможно, ваши объяснения будут признаны убедительными.
В комментах пишите ваши наименования услуг, если вы самозанятый — вместе покрутим и придумаем самое лучшее наименование для ваших чеков!
Если вы плотно сотрудничаете с самозанятыми и у вас есть вопросы по правильному оформлению документов — обращайтесь к нам за консультацией, поможем сделать все корректно.
Или пишите аргументы «за» использование платного онлайн-сервиса расчетов с самозанятыми. Побуду «адвокатом дьявола» и потыкаю в слабые места вашей позиции, если вы представитель бизнеса.
Если вы хотите глубже погрузиться в тему налогов, обязательно прочтите мою статью "9 интересных новостей по налогам".
Лайк и коммент - по традиции!
Если статья была для вас полезной, подписывайтесь на мой блог, оставляйте комментарии. Чтобы не пропустить новые статьи, следите за анонсами в моем Телеграме.
Спасибо за статью! Помогала знакомому выписывать чеки в приложении - возникает куча вопросов, а ответов нигде нет. Выпишешь чек, а потом сидишь и гадаешь примут ли его.
Примут, конечно, куда денутся ))
Как самозанятая полностью согласна с вами. А какие сервисы для бизнеса по выплате самозанятым вы имеете в виду?
Наталья, сорри, не хочу пиарить эти сервисы, они мне за рекламу не платили )) но можно погуглить ))
здравствуйте. а если я предоставляю услуги питания,выпечка?как все это оформляется?
Ирина, а в чем конкретно у вас вопрос? В наименовании чека?
Когда-то работал на одну известную компанию. У них копирайтеров был не один, сами на Кипре — так вот они платили через сервис — но там такой сервис, что можно и обычным физикам, и НПД платить. И там точно не было подмены трудовых: сдал N статей, начислили тебе N*K евро, вывел в рублях...