Бремя доказывания в спорах по субсидиарной ответственности

📌По общему правилу, на арбитражном управляющем, кредиторах, в интересах которых заявлено требование о привлечении к ответственности, лежит бремя доказывания оснований возложения ответственности на контролирующее должника лицо (статья 65 АПК РФ). 👉🏼Вместе с тем отсутствие у членов органов управления, иных контролирующих лиц заинтересованности…

Доказательная сила материалов из уголовных, административных и налоговых дел для субсидиарной ответственности

📌Материалы, проведенных в отношении должника или его контрагентов, мероприятий налогового контроля, документы, полученные в ходе производства по делам об административных правонарушениях и уголовным делам — могут быть использованы в качестве средств доказывания фактических обстоятельств, на которые ссылается заявитель, предъявивший требование о…

Какие документы обязательно прикладывать в суд к заявлению о субсидиарной ответственности?

📌В заявлении о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности, в том числе должны быть указаны обстоятельства, на которых основаны утверждения заявителя о наличии у ответчика статуса контролирующего лица, и подтверждающие их доказательства. Это могут быть: • выписки из ЕГРЮЛ; • сделки, стороной которых является ответчи…

Кто обладает правом на подачу заявления о субсидиарной ответственности в ходе дела о банкротстве?

📌Если дело о банкротстве организации идет полным ходом, то в рамках такого дела следующие кредиторы вправе предъявить заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц: 1 конкурсные кредиторы (то есть кредиторы третьей очереди); 2 уполномоченный орган (то есть Федеральная налоговая служба); 3 работники должника (предст…

Доначисленные налоги как основание для привлечения к субсидиарной ответственности

👉🏼Чем крупнее организация, тем больше вероятность проведения выездной налоговой проверки, по самым крупным налогоплательщикам организация регулярно проводит выездные проверки. Как правило, такие выездные проверки всегда заканчиваются доначислением налогов, иногда на значительные суммы. Если компанию бросают, то избежать доначисления налогов по…

Оснований для признания задолженности безнадежной станет больше

📌 Порядок принятия решений о признании дебиторской задолженности безнадежной к взысканию для казенных учреждений установлен ст. 47.2 БК РФ. Бюджетным и автономным учреждениям необходимо установить такой порядок локальным актом. При его разработке бюджетные и автономные учреждения вправе руководствоваться Общими требованиями, утвержденными постано…

Признание недействительными безвозмездных сделок в банкротстве

📌Часто, чтобы успеть спасти активы от кредиторов, должник на коленке переписывает все самое ценное — квартиры, автомобили, доли в организациях и т.п.. При этом, сильно никто не заморачивается, главная цель — успеть переоформить, а там будь, что будет. 👉🏼 Такие сделки оформляют на родственников и обычно по договорам дарения. Дарение — безвозме…

Неравноценная сделка как основание для ее оспаривания в банкротстве.

📌Для признания сделки недействительной по факту неравноценности не требуется, чтобы она уже была исполнена обеими или одной из сторон сделки, поэтому неравноценность встречного исполнения обязательств может устанавливаться исходя из условий сделки. 👉🏼 Это значит, что стороны договорились на бумаге, а фактически условие договора еще не успе…

Что такое подозрительная сделка в банкротстве?

📌 Подозрительная сделка — это сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов. Для признания сделки недействительной, по данному основанию, необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств: а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественны…

Несколько новых дел в работе по субсидиарной ответственности и оспариванию сделок.

📌 Некоторое время назад, клиенты доверили нам защиту своих интересов по субсидиарной ответственности и по оспариванию сделок. 👉🏼 Что касается субсидиарной ответственности, то позиция будет строиться на общедоступных данных (ЕФРСБ — отчеты об оценке, инвентаризационные описи, ФНС — данные бухгалтерских балансов, отчеты конкурсного управляющ…

Могут ли оспариваться сделки, которые не совершал банкрот?

📌 Как бы странно это не казалось, но такие сделки тоже есть и их тоже могут пытаться оспорить. 👉🏼 К сделкам, совершенным не должником, а другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными, в частности, относиться: 1 сделанное кредитором должника заявление о зачете; 2 списание банком в безакцептном порядке денежных сре…

Реклама услуг по банкротству граждан: еще одни поправки о требованиях к ней внесены в Госдуму

👉🏼 Планируют установить, что в рекламе услуг по банкротству физлиц нужно сообщать о негативных последствиях процедуры. Речь идет об услугах в т.ч. по снижению долгов или прекращению денежных обязательств (абз. 9 п. 1 ст. 1 проекта). Требования к длительности и формату оповещения такие: • по радио - не менее 3 сек.; • по ТВ - не менее 3 сек. и х…

11

Привлечение к субсидиарной ответственности главного бухгалтера за сокрытие и искажение документов.

📌 Если лица, на которых возложена обязанность по ведению и хранению соответствующей документации (например, главный бухгалтер), также признаны контролирующими, то предполагается, что их совместные с руководителем должника действия стали необходимой причиной объективного банкротства при доказанности существенно затруднивших проведение процедур бан…

Как без акта приема-передачи документов между руководителями доказать факт передачи и уйти от субсидиарки?

📌 В случае противоправных действий нескольких руководителей, последовательно сменявших друг друга, связанных с ведением, хранением и восстановлением ими документации, презюмируется, что действий каждого из них было достаточно для доведения должника до объективного банкротства. 👉🏼 Однако если Вы являлись предыдущим руководителем и между Вами н…

Непередача несколькими последовательными руководителями документов как основание для субсидиарки

📌 Сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины. 👉🏼 Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по восстановлению документации иным образом (в ч…

11

Привлечение к субсидиарной ответственности за непередачу, сокрытие, утрату или искажение документации.

📌 На практике суды в основном формально подходят к данному основанию, если руководитель не передал хотя бы частично документы, то суды привлекают к субсидиарной ответственности. 👉🏼 Поэтому нужно постараться передать как можно больше документов, чтобы конкурсный управляющий утонул в них. Большое количество переданных документов с высокой дол…

11

Как кредиторы сокращают время и деньги, чтобы получить право на подачу заявления о субсидиарной ответственности?

❓Почему кредитору нужно получить такое право? Разве оно не присуще ему сразу в момент возникновения денежного обязательства или выхода на просрочку? 📌У обычных кредиторов (я имею в виду не кредитора в виде налоговой) право на подачу заявления о субсидиарной ответственности возникает в ходе любой процедуры банкротства, когда становиться понят…

Право налоговой на подачу заявления о субсидиарной ответственности после возврата заявления о банкротстве

📌 Закон о банкротстве наделяет налоговую инспекцию отдельным правом на подачу заявления о субсидиарной ответственности. 👉🏼 Многие должники даже не догадываются, что если заявление о банкротстве в отношении них было возвращено налоговой, то за этим неизбежно следует риск привлечения к субсидиарной ответственности. После возвращения заявле…

Обладают ли кредиторы по текущим обязательствам правом на подачу заявления о субсидиарной ответственности?

📌 Для начала следует объяснить кто такие кредиторы по текущим обязательствам? Кредиторы по текущим обязательствам, это те, перед которыми долги возникли после даты возбуждения дела о банкротстве в суде, то есть после даты вынесения определения суда о принятии к производству первого заявления о банкротстве организации. Все долги, возникшие д…

Порядок применения сроков исковой давности по субсидиарной ответственности

📌Исковая давность применяется судом только по заявлению контролирующего должника лица, сделанному до вынесения определения о приостановлении производства по делу, содержащего вывод о наличии оснований для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности, определения о привлечении к ответственности (если производство по обос…