Фондоотдача и фондоемкость в экономическом анализе

Все экономические показатели несут важный характер в эффективности деятельности всех организаций. Одним из таких показателей является фондоотдача и фондоемкость, которые показывают эффективность использования капитальных основных средств.

В данной статье разберем, что такое фондоотдача и фондоемкость, какая есть формула для расчета, и как данные показатели влияют на эффективность деятельности предприятия.

Определение и значение показателя

Фондоотдача (Fixed Assets Turnover Ratio, FATR) – это финансовый показатель, который отражает эффективность использования основных средств предприятия, к ним относятся: здания, оборудования, транспорт, и другие капитальные активы необходимые для производства продукции, товаров, работ и услуг.

Формула расчета

Фондоотдача рассчитывается путем деления выручки на среднегодовую стоимость основных средств. Формула выглядит следующим образом:

Фондоотдача = Выручка / среднегодовая стоимость ОС

F= N / f

Среднегодовая стоимость основных средств рассчитывается путем деления отчетного года к базисному периоду основных средств в бухгалтерском балансе.

Пример расчета

Предприятие имеет выручку от реализации продукции, работ, услуг в размере 3 млн. руб., а среднегодовая стоимость ОС составляет 700 тыс. руб., тогда расчет будет таким:

Фондоотдача = 3000 000/700 000= 4,29

Таким образом, фондоотдача составит в отчетном году 4,29. Это означает, что предприятия генерирует 4,29 руб., выручки от реализации продукции, работ, услуг на каждый рубль, вложенный в основные средства.

Помимо расчета фондоотдачи, также проводят факторный анализ, который учитывает, факторы, влияющие на эффективность использования основных средств. Существуют, двухфакторная, четырехфакторная, семифакторная модель факторного анализа. С помощью факторного анализа, при котором позволяет точно оценить влияние различных факторов на фондоотдачу организации и раскрывает их значение для управления бизнеса.

Например, двухфакторная модель показывает рыночную доходность и ставку безрисковой доходности. Четырехфакторная модель может добавить факторы, связанные с факторами рынка или его управлением, а семифакторная модель включает больше переменных, таких как макроэкономические условия или географические условия.

Факторный анализ позволяет инвесторам получить более глубокие понимание факторов, влияющие на доходность фонда, и принимать обоснованные инвестиционные решения, а также эффективность управления рисками организации.

Фондоемкость (Capital Intensity) – это показатель, который отражает объем капиталовложений для производства единицы продукции или оказания услуги. Он позволяет определить, насколько капиталоемким является бизнес и эффективно ли используется капитальные активы.

Формула расчета

Фондоемкость рассчитывается путем деления среднегодовой стоимости ОС на выручку от продажи продукции, работ, услуг.

Фондоемкость = среднегодовая стоимость ОС / Выручку

Fe = F / N

Как считать?

Для ее расчета надо знать среднегодовую стоимость основных средств, которая отражается в бухгалтерском балансе путем деления стоимости отчетного года к его прошлому году.

Фондоемкость позволяет оценить, сколько капиталовложений потребуется на производство единицы продукции, работ, услуг. Высокое значение капиталоемкости означает интенсивное использование капитала, что может быть связано с высокими затратами на основные средства. Низкая фондоемкость, напротив, указывает на эффективное использование капитальных активов.

Фондоотдача и фондоемкость взаимосвязаны и влияют на значение показателей друг на друга. Высокая фондоотдача при низкой фондоемкости указывает, что на эффективное использование капитальных активов и хорошую прибыльность компании.

Для всех предприятий является главной задачей управление над фондоотдачей и фондоемкостью. Чтобы была оптимизация использования капитальных активов необходимо стремиться к ее оптимальному соотношению показателей. Это можно достигнуть путем эффективного планирования капиталовложения, улучшения процессов производства, внедрения новых технологий и соответствующий контроль над использованием основных средств.

1. Эффективное управление фондоотдачей и фондоемкостью, что способствует к развитию бизнеса;

2. Рост доходности: эффективное управление над фондотдачей и фондоемкостью позволяет активно управлять над своим портфелем и стремиться к достижению получения высокого дохода. Анализ факторов, влияющих на фондоотдачу может помочь выдвинуть успешные стратегии и оптимизировать портфельные инвестиции. Это способствует к увеличению дохода и повышению конкурентоспособности бизнеса;

3. Привлечение инвестиции: управление фондоотдачей и фондоемкостью помогает фонду привлечь новые инвестиции. Если данный фонд продемонстрирует стабильный показатель фондоотдачи, то это может привлечь инвесторов, желающих вложить свои средства;

4. Управление рисками: управление фондоотдачей и фондоемкостью также способствует эффективно управлять над рисками. Анализ факторов риска, которые влияют на фондоотдачу, помогает выявить потенциальную уязвимость и принять необходимые меры над ними.

5. Улучшение репутации и привлечение клиентов: при эффективном управлении фондоотдачи и фондоемкости позволяет развить положительную репутацию у финансовых учреждений и инвестиционных фондов. Клиентская заинтересованность в работе с надежными и профессиональными организациями, которые будут способствовать к обеспечению стабильных доходов и эффективно управлять над активами.

В целом, эффективное управление фондоотдачей и фондоемкостью, помогают инвестиционным фондам и финансовым учреждениям привлекать инвестиции, развивать бизнес и достигать высокой доходности. Также позволяет к улучшению репутации организации и управлению над его рисками, что является важным аспектом успешного бизнеса в финансовой сфере.