Налоговая реформа: Как выжить в "светлом будущем"?

Президент России уже подписал закон о реформировании налоговой системы. Это значит, что в 2025 году и бизнес и физ. лица столкнутся с рядом серьёзных изменений, которые разделят картину мира на “до” и “после”. Не так давно я публиковала материал, где разбирала преимущества и недостатки ОСНО и УСН. И вот сейчас этот вопрос снова стал актуальным.

Я внимательно слежу за всеми налоговыми изменениями и точно знаю, что у многих есть вопросы по этому поводу. Мы в ГК Бизнес Гарант уже начали готовить компании своих клиентов к предстоящим изменениям, а для всех вас я оставлю ссылку на запись на консультацию здесь - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn/. Кроме этого вы можете подписаться на меня в Telegram [Галина Виноградова - https://t.me/uchot_finance], там я делюсь последними новостями в финансовой сфере, публикую кейсы, провожу прямые эфиры с другими экспертами и делюсь полезными материалами.

Начнем со списка главных изменений:

Прогрессивная шкала НДФЛ: Единая ставка останется в прошлом, а величина налога будет зависеть от дохода. Если доходы физ. лица не превышают 2,4 млн рублей в год, ставка останется прежней - 13%. От 2,4 до 5 млн рублей - уже 15%. До 20 млн - 18%. До 50 млн - 20%. Свыше 50 млн - 22%.
НДС для упрощенки: Компании с доходом более 60 млн рублей станут плательщиками НДС - 5-7%. При этом они смогут применять вычет по НДС при закупке товаров и услуг.
Микробизнес без НДС: Для плательщиков УСН с доходами до 60 млн. предусмотрено автоматическое освобождение от НДС
Налог на прибыль на ОСНО: Ставка повысится на 5% с 20% (сейчас) до 25% (в 2025 году).
Льготы по налогу на прибыль: Предполагаются льготы для компаний, занимающихся производством, особенно в сфере импортозамещения.
Акцизы на новые товары: В перечень подакцизных товаров включаются: природный газ для производства аммиака, никотиновое сырье и бестабачные никотинсодержащие смеси для нагревания.
Туристический налог: Нововведение для организаций и физических лиц, оказывающих услуги по предоставлению мест для временного проживания.

Теперь перейдем к острым вопросам, которые важны для бизнеса в условиях этих изменений.

Если ваша выручка приближается или уже превышает 60 млн рублей, перед вами должно стоять как минимум три вопроса:

Может ли ваш бухгалтер, помимо упрощенной системы налогообложения, вести еще и НДС? Ведь добавятся дополнительные декларации, отчетность и т. д.
Что выгоднее: оставаться на упрощенке и платить при этом НДС или переходить на основную систему налогообложения?
По какой ставке НДС будет работать бизнес - по минимальной, но без вычетов, или по максимальной, но принимая к вычету расчеты с контрагентами?

Чтобы понять, справится ли бухгалтер с изменениями, нужно:

Обратиться к опытному бухгалтеру или финансовому консультанту, чтобы убедиться в правильности действий вашего бухгалтера и получить независимую оценку.
Заранее подумать о том, как прямо сейчас повысить квалификацию вашего сотрудника. Как альтернативу рассмотрите возможность найма дополнительного специалиста.

Второй и третий вопросы куда более важны. Придется выбрать, как вести бизнес дальше

Вам необходимо все просчитать на основании предыдущей статистики работы бизнеса. Не ошибитесь в расчетах, это может вам очень дорого обойтись

Если пока не определились - не стесняйтесь спросить совета, я всегда рада помочь.

В качестве пищи для размышления дам вам некоторые прогнозы экспертов по налогам. Итак, что поменяется с введением НДС на упрощенке?

✦ возможно повышение цен:

Компании будут вынуждены повышать цены на свою продукцию или услуги, чтобы компенсировать стоимость НДС.

✦ появятся новые обязательства:

Некоторые будут вынуждены перейти с УСН на общий режим налогообложения, что повлечет за собой увеличение количества налогов и отчетов.

✦ поиск компенсации:

Кроме самого простого и логичного вычета по НДС (при закупке товаров\услуг) компании будут искать иные способы компенсации НДС.

🔵 Хорошая новость для тех, кто находится на ОСН

Эта налоговая реформа позволит перейти на упрощенную систему налогообложения, но при этом не потерять своих покупателей.

Многим контрагентам крайне важно, чтобы вы (как поставщики услуг/товаров) были плательщиком НДС. Потому что эти самые контрагенты берут налог себе в расход. Это первое.
Сейчас те, кто на ОСН, платят НДС 20% и плюсом налог на прибыль 20%. Со следующего года налог на прибыль увеличится и будет составлять 25%.

Именно поэтому вопрос перехода с ОСН на УСН становится актуальным. Переходя на УСН, компания не потеряет своих контрагентов (так как будет продолжать платить НДС и предоставлять его для вычета), но при этом сможет сэкономить на налоге на прибыль и не платить 25%. Но ставка при этом будет максимальной для УСН, т.е. 15%.

Как видите задач на ближайшее время не мало: создание финансовых и налоговых прогнозов, учет потенциальных налоговых обязательств, моделирование различных сценариев, разработка стратегий по минимизации рисков и т.д.

Я уже говорила и повторю снова: если от предстоящих задач ваши мысли разлетаются в стороны, обратитесь к финдиректору на аутсорсе и получите прогноз налоговой нагрузки! Это очень хорошая инвестиция! Конкретно в этом случае она быстро даст плоды и спокойствие!😊

Как видите, далеко не все налоговые изменения мы обсудили в этой статье. Если вас интересуют другие пункты, дайте знать, и я постараюсь раскрыть тему и дать комментарии соответствующего специалиста в следующем материале

Да, мне интересен пункт про подакцизные товары

Хотелось бы подробностей про туристический налог

Не хватило информации про льготы и вычеты

Свой вариант темы в комментариях