Где меньше налогов: в ИП или ООО

Налоговая нагрузка у ИП и ООО отличается только на общей системе налогообложения. Тем не менее, прежде чем получить личную прибыль, владелец ООО заплатит больше налогов. Есть и другие отличия ИП и ООО, из-за которых ООО обходится дороже. Обо всем по порядку в этой статье.

Налоговая нагрузка ИП и ООО

Ставки по всем налогам для предпринимателей и организаций одинаковые. Но ООО на общей системе налогообложения платят налог на прибыль, а ИП – налог на доходы физических лиц.

Стандартная ставка по налогу на прибыль 20%, а НДФЛ – 13%.

Больше отличий в налогах у ИП и ООО нет. НДС, УСН, ЕНВД, налог на имущество – эти и другие налоги все платят одинаково.

Нет отличий и по страховым взносам за сотрудников. Обязанности у работодателей одинаковы независимо от организационно-правовой формы. Правда, ИП еще платит страховые взносы за себя независимо от того, ведет деятельность или нет. Владельцу фирмы при отсутствии деятельности и выплат сотрудникам взносы платить не придется.

Но если после уплаты всех налогов ИП может спокойно распоряжаться прибылью от бизнеса в личных целях, то владелец ООО должен сначала вывести эту прибыль, а для этого придется снова заплатить налог.

Вывод прибыли

Все деньги на счету предпринимателя – его личные деньги. Он может снять их наличными, потратить с карты, перевести кому-то и т.д.

Учредитель ООО просто так потратить прибыль фирмы не может. Чтобы прибыль стала личным доходом учредителя, нужно выплатить либо дивиденды, либо зарплату.

С дивидендов придется заплатить НДФЛ 13% несмотря на то, что с прибыли организация налог уже заплатила. То есть пока деньги дойдут до учредителя, они облагаются налогом два раза.

Пример:

ИП на УСН 6% получил 200 тысяч прибыли, заплатил 12 тысяч налога, остальные 188 тысяч тратит как хочет.

ООО на УСН 6% с 200 тысяч заплатит те же 12 тысяч налога, но потом, если все эти деньги переведет в виде дивидендов учредителю, заплатит еще 24,44 тысяч НДФЛ. На руки учредитель получит 163,56 тысяч.

Если учредитель трудоустроен в своей фирме, он может получать доход в виде зарплаты. С нее тоже удерживают НДФЛ, а помимо этого еще и платят страховые взносы.

Отчеты

Организации должны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, а ИП нет.

Кроме того, ИП не сдают декларации по имущественным налогам, а организации должны отчитываться по налогу на имущество, транспорт, землю.

Все это приводит к тому, что трудовые и финансовые затраты на учет и отчетность у ООО выше.

Штрафы

Здесь разница может быть просто колоссальной.

За одни и те же административные нарушения КоАП предусматривает разные штрафы для должностных лиц (а именно к ним приравниваются предприниматели) и для юридических лиц. Разница может быть в десятки и даже сотни раз.

Регистрация и ликвидация

Зарегистрировать ИП – это 800 рублей госпошлины, закрыть – 160 рублей.

Для ООО это 4 000 и 800 рублей соответственно.

Но разница даже не в сумме госпошлины, а в самой процедуре. Ликвидация ООО – это долгая и нудная история, в ходе которой будут издержки на нотариальное заверение документов, бухгалтеров и юристов.

ООО – это всегда дороже и сложнее, чем ИП. Но эти сложности оправдывают себя, если вы:

хотите вести бизнес с партнерами или планируете продать долю в бизнесе, передать ее по наследству;

занимаетесь лицензируемой деятельностью, для которой ИП лицензию не дают;

бизнес связан с рисками – с ООО вы рискуете только активами фирмы, но не личными (за исключением случаев, когда владельцев привлекают к субсидиарной ответственности).

55
8 комментариев

Не зашло. Есть книга Сазонова - Как спасти свой бизнес, она круче в сотни раз. Сазонов тоже автор ВС, к слову.

Ответить

Как-то всё поверхностно написано. ИП на УСН платит не 6%, а 7% так как ещё 1% страховые взносы с оборотки. Ещё ИП платит фиксированный взнос 40874 руб./год. Берем доход в 1 млн. руб. ИП, 60 тыс руб. налогов +1% с 700 тыс. руб. + 40874 руб. получаем 107874 руб. то есть ИП должен отвалить государству 10,8% с прибыли.

И ваши "получил 200 тысяч прибыли, заплатил 12 тысяч налога, остальные 188 тысяч тратит как хочет." выглядят как дилетантство или обман.

Ответить

В примере говорится только о 200 тыс прибыли: ее налогообложение у ИП и ООО. В статье подробно описано, что у ИП есть ещё и фиксированные взносы. Вы рассчитали сразу все с 1 миллиона. Тоже правильно.

Ответить

Тут видимо имеется ввиду что деньги не снимать, а расплачиваться картой ИП

Ответить

налогов нет в потребительской кооперации !!!! остальное от лукавого)))

Ответить

Есть теоретический вариант, возможно я где-то ошибся в расчетах.
Открыть ООО (УСН Доход-Расход), взять займ под процент у себя (жены) как у физлица. Прибыль за счет выплаты по процентам свести на 0 (1% налог от дохода). И как физлицо уплатить 13% НДФЛ от дохода займа. Но будет недополученная прибыль у физлица (не давать займ, а вложить под реальный %)

Ответить

Что тяжелее 1 кг пуха или 1 кг железа?

Форму ведения бизнеса нужно выбирать исходя из самого бизнеса.

Это тоже самое что сравнивать мерседес и камаз. Для каждого своя роль.

Ответить