Заставили отдать 3 млн, взять в штат 212 подрядчиков и оштрафовали на 500 тысяч — как самозанятые стали сотрудниками?
Привет, я Павел из «Патрикеев и партнеры». Разберу на примере реального судебного дела, как предприниматели «попадают» на штрафы за работу с самозанятыми и теряют миллионы. Читайте, как налоговая вычисляет и штрафует бизнес.
В октябре прошлого года саратовский суд решил, что компания «Фаворит» умышленно подменила трудовые отношения с работниками на гражданско-правовые.
На казенном языке это звучит так: «Налоговым органом произведена переквалификации договоров возмездного оказания услуг, заключенных плательщиками налога на профессиональный доход (далее — НПД, плательщики НПД — самозанятые), на трудовые договоры».
212 физлиц — самозанятых диспетчеров, логистов, грузчиков и сезонных рабочих в один день стали сотрудниками. К тому же владельца заставили отдать налоговой 3 174 728 рублей и начислили 540 790 рублей пени. Ночной кошмар для предпринимателя!
Как узнали: проверка налоговой
Во время скоринговой проверки инспекция в режиме реального времен отслеживает активность компании и переводит ее в баллы. Если их сумма выше «зеленой» зоны — инспекторы попросят вас объяснить — не занижаете ли вы с помощью договор ГПХ налоговую базу, уходя от выплат НДФЛ и взносов в фонды. Так случилось и в этот раз.
Вы получите уведомление от вашей налоговой о начале проверки.
Уже на этом этапе 2 из 10 организаций признают нарушения и добровольно возвращают деньги. Почему? Слишком слабая позиция: шаблон договора скачали из интернета, а схема работы с самозанятыми не выстроена: обычный перевод (хорошо если не на карту) раз или два в месяц.
Плохая новость: к сожалению, даже если вы намерены «пободаться», проверка скорее всего закончится в пользу налоговой.
Как ФНС и суд принимают решение о переквалификации? Считайте совпадения с вашей компании:
- Проверили договоры с исполнителями, чтобы понять характер работы и выполнения услуг. Оказалось, что у заказанных услуг не было конкретного результата.
- Факт регистрации в качестве самозанятого нескольких исполнителей в один день;
- Отсутствие у самозанятых другого источника дохода, кроме как договор с ООО;
- Деньги самозанятым уходили дважды в месяц, как зарплата. Фиксированный, постоянный характер выплат.
Это лишь 4 признака, на самом деле их больше — проверьте себя!
В этом деле ФНС даже приложила скриншот с Avito о вакансиях компании, которые совпадали с условиям в договорах ГПХ с исполнителями.
Вот еще одно дело №А70-11827/2017, где предприниматель безуспешно пытался обжаловать решение налоговой и проиграл. Одних только доначислений НДФЛ пришлось выплатить 3 452 007 рублей!
Государству нужны деньги, и если вы работаете с фрилансерами, не задумываясь о последствиях, вас настигнут штрафы на миллионы.
Я разобрал дело прошлого года, а в этом стало еще хуже: с 1 марта 2024-го налоговая и трудовая инспекции ищут нелегальную (по их мнению) занятость вместе.
Теперь ФНС передает данные о платежах в инспекцию по труду — в каждом регионе она своя и точечно работает по «сигналам». Роструд переквалифицирует договоры в трудовые, налоговая выставляет вам НДФЛ и взносы + пени, а вишенкой на торте — административка и штраф директору до 100 000 рублей.
Следите за руками:
- Вы сразу получаете штраф по ч. 4 ст 5.27 КоАП РФ: 100 тысяч рублей за «подмену трудовых отношений»
- налоговая заставляет вернуть НДФЛ за теперь уже сотрудников и заплатить за них взносы в соцстрах.
- К тому же теперь вы обязаны взять бывшего исполнителя в штат. А если их у вас 50 или 200?!
Все что оптимизировали придется вернуть!
В поисках «серых» схем будут и перегибы — региональные чиновники Роструда с рвением ищут нелегальных самозанятых и могут найти их даже там, где работа идет в белую и сознательно.
К тому же самозанятый может «идентифицировать» себя вашим сотрудником, даже если вы обсуждали, что берете его на сезон или разовую услугу. Вот свежий кейс — исполнитель «сигнализировал» в налоговую, что он не подрядчик.
Ничего из содержащегося в рекомендациях не может рассматриваться как поощрение или предложение к совершению каких-либо действий, противоречащих действующему законодательству Российской Федерации.
У вас «оформлено» на ежемесячных договорах больше девяти ИП или самозанятых айтишников, логистов, поваров или дизайнеров и вы платите каждому больше 50 000 в месяц по одному договору? Поздравляю: вы под «прицелом» налоговой и Роструда. Могут зацепиться даже за разовый договор подряда, если он заключается регулярно: ежеквартально или раз в полгода.
Будет сложно доказать, что вы не верблюд, а договор — первое, что проверит налоговая и суд.
Как отвести беду, спастись от штрафов и работать с самозанятыми в 2024 году?
Способ № 1
- самостоятельно проверить договоры с каждым самозанятым.
- проверить локальные нормативные акты (ЛНА): должностные инструкции, регламенты по охране труда, служебные инструкции.
- настроить схемы расчетов с исполнителями
- переделать договоры, допники и приложения, акты приема-передачи с учетом изменений законов и приказа Минтруда.
Способ № 2 — поискать юриста в штат. Стоимость профильных специалистов «кусается», а с юристом общей практики, «по верхам», гарантий нет.
Способ № 3 — проконсультироваться у юриста по трудовому праву онлайн.
Лучше потратить час сегодня, чем разбираться с предписаниями и отдавать миллионы.
До 30-го мая я провожу первичную юридическую консультацию по рискам переквалификации бесплатно.
- Разберу ваш случай с учетом ниши: будь это ИТ, логистика или общепит — дам рекомендации на примере свежих судебных дел: как скорректировать текущие договоры в пользу бизнеса
- Обозначу этапы построения работы с самозанятыми или ИП с фиксированием сроков и цены. Уже сейчас, пока не пришло письмо от налоговой или Роструда.
- Быстро и просто. Оставьте заявку, и я свяжусь с вами, чтобы договориться о времени консультации.
Вы как и мои клиенты сохраните время, деньги и будете спать в 10 раз крепче, потому что ваш бизнес и бюджет в безопасности! За эти полгода поток запросов увеличился на порядок.
Как я работаю?
- Вы отправляете мне текущие договоры, я — изучаю их на отклонения, а все опасные маркеры свожу в рекомендацию, которая включает и надежную схему расчетов с СМЗ.
- Далее разработаю новый образец модульного договора для самозанятого или ИП по ролям вашей ниши: айтишника, маркетолога, дизйнера, повара, монтажника или водителя. Комплект включает договор + закрывающие документы.
По итогу у вас будет комплект под ключ, с которым вы сможете безопасно сотрудничать с фрилансерами + надежная схема работы с учетом последнего законодательства.
Всё — вы уже не так заметны, а в случае интереса госструктур будете в сильной позиции. Грамотные договоры помогут избежать проблем, даже если исполнитель захочет «накапать» на вашу компанию.
Пишите юристу, чтобы защитить себя и свои деньги. Проконсультирую бесплатно до 30 мая.
Никому не рекомендую соглашаться на самозанятость, та еще шляпа
не согласен. вариант интересный.вот только он работает там где я бы мог и не платить 4-6%
Везде есть свою плюсы и минусы, видимо это у вас был неудачный опыт, но это не означает, что другим не понравится!
Почему же? Это выгоднее чем быть ИП: нет взносов в соцстрах
А почему?
Все сильно зависит от того, чем вы занимаетесь. Для фриланса отличный вариант.
Спасибо за статью. Интересно, что делать в следующем случае ( кроме как закрывать лавочку ) ?
У ИП общепит, работают три человека неустроенны, плюс он сам пашет как чорт, и точно известно, что если трудоустроить сотрудников то налоги сожрут львиную часть дохода предпринимателя.