Как сэкономить до 100% на налогах 💰

Налоговые льготы для инвесторов становятся всё более разнообразными и привлекательными. Расскажем вам про налоговые льготы, c помощью которых можно полностью снизить налогооблагаемую базу!🔥

Одним из ключевых инструментов является Индивидуальный Инвестиционный Счет ИИС-3, который предоставляет значительные налоговые преимущества.

1️⃣ Основные моменты ИИС-3

ИИС-3 предоставляет полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения. Это значит, что налог с этой суммы будет нулевым, а всё, что выше — будет облагаться по ставкам 13-15%.

Например, если за 5 лет на ИИС-3 вы заработали ₽40 млн:

✅ ₽30 млн освобождаются от налогов

🔴 ₽10 млн подлежат налогообложению по ставке 15%

Итог: Вы заплатите налог в размере ₽1,5 млн. Эффективная ставка налога составит всего 4%, 🔥

Сравнение с предыдущими типами ИИС

Ранее существовали ИИС типа А и типа Б. ИИС типа А позволял получить налоговый вычет 13% от суммы, внесенной на счёт в течение года, но не более ₽52 тыс. в год. ИИС типа Б освобождал от налога весь положительный финансовый результат, но с ограничением на пополнение счёта до ₽1 млн в год. ИИС-3 снимает это ограничение:

Особенности и преимущества ИИС-3 🤓

◽️Одновременное открытие до трех ИИС. Но имейте ввиду, что льготы будут суммироваться на три счета, поэтому открыть их для для льготы в 90 млн не получится 🤷‍♂️

Единственное, льготы можно суммировать, если договора ИИС истекают в разные налоговые годы: то есть льготы на счетах 2024-2029 и 2025-2030 и так далее все-таки будут суммироваться 😊

◽️Комбинированный налоговый вычет. Можно будет возвращать часть НДФЛ (максимум 52 тыс. рублей в год), а также освобождать от налога прибыль, полученную за срок владения.

◽️Отсутствие ограничений на пополнение счета. Киты, радуемся

Возможность закрытия ИИС без потери права на льготы в случае дорогостоящего лечения.

◽️Налоговые льготы для заблокированных активов

Инвесторы, имеющие паи фондов с заблокированными иностранными активами, также могут воспользоваться налоговыми льготами. При выделении таких активов в отдельный закрытый фонд (ЗПИФ), налогооблагаемый доход не образуется до момента реализации или погашения паев. Расходы на приобретение паев переносится на ЗПИФ пропорционально доле СЧА нового фонда.

❗️Но у ИИС-3 есть и свои минусы: нельзя покупать иностранные активы, и при закрытии счета ранее 5 лет теряются все налоговые льготы.

2️⃣ Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами

Эта льгота освобождает от НДФЛ при владения ими не менее трех лет. Максимальный вычет рассчитывается как количество лет владения ценной бумагой, умноженное на ₽3 млн.

Пример расчета: если вы владели бумагой три года и получили доход в 2 млн, а другой бумагой четыре года с доходом в 3 млн, то общий вычет составит ( (3 * 2 млн + 4 * 3 млн) / 5 млн) * 3 млн = ₽7,2 млн.

3️⃣ Льготы на высокотехнологичные ценные бумаги

Она действует, если бумаги принадлежали налогоплательщику более одного полного года. Список таких бумаг включает акции, облигации и паи венчурных закрытых паевых инвестиционных фондов.

Пример таких компаний:

🔖Хэдхантер

💻Селектел

🛴ВУШ

4️⃣ Отмена «валютной переоценки» по еврооблигациям Минфина

Освобождение от уплаты НДФЛ на доход от курсовой разницы при продаже еврооблигаций Минфина, номинированных в иностранной валюте. Исключает случаи, когда инвестор уплачивает налог при убытке в иностранной валюте, но доходе в рублях из-за изменения курса.

5️⃣ Избежание двойного налогообложения дивидендов

Частные инвесторы могут избежать двойного налогообложения, если уже заплатили налоги на дивиденды в зарубежной юрисдикции. В России нужно доплатить налог до ставки НДФЛ 13% только в случае, если за границей уплачен налог меньше 13%.

6️⃣ Прочие налоговые льготы

Отмена НДФЛ на доход от продажи золотых слитков. Освобождение от НДФЛ при переводе акций от подсанкционных брокеров.

Друзья, интересна ли вам тема налогов? 🤓

🔥 - да! хотим знать, как уменьшить налоги

🤷 - нет