Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций на сайте ФНС

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.

Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.

Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.

Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.

Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».

Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.

Заполняем вкладку «Задание условий». Скриншот с сайта ФНС
Заполняем вкладку «Задание условий». Скриншот с сайта ФНС

Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.

Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.

Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.

Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.

Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.

Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».

Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».

Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Скриншот с сайта ФНС
Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Скриншот с сайта ФНС

Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.

Вносим из справки данные об этой выплате. Скриншот с сайта ФНС
Вносим из справки данные об этой выплате. Скриншот с сайта ФНС

Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.

Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.

Это что касается дивидендов.

Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.

Заплатил налоги — спи спокойно.

Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций.

Мы решили разнообразить блог Тинькофф Инвестиций и дать слово инвесторам, которые являются нашими клиентами. Теперь мы регулярно будем публиковать тексты внешних авторов. Если у вас есть текст, вы хотите им поделиться и получить вознаграждение, пишите на editors_wealth@tinkoff.ru

77
148 комментариев

Очень интересно, но ни хрена не написано про самое главное. В итоге, так и не ясно, когда нужно платить эти несчастные 3%. До какой даты нужно заплатить? Если я открыл брокерский счет в июле 2020, когда нужно заполнять инфу на сайте налоговой? И за какой период?
Спасибо!

2
Ответить

Налог с дивидендов уплачивается за предыдущий год, в вашем случае за 2020 год. Декларацию 3-НДФЛ в налоговую нужно подать до 30 апреля 2021 года, а потом до 15 июля 2021 года уплатить налог.

6
Ответить

мне сказали по телефону в налоговой до 15 июля. Но если вы знаете, сколько вам нужно оплатить, то оплачивайте до этого срока излишки можно зачесть в счет будущей оплаты

Ответить

Антон,  ну что за вредные советы?

 На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный … Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента.

Ага, а как понять, какая страна-то? Несложный вопрос, ну-ну. В тинькофф инвестициях страну не пишут.


  Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.

Вот вы и на «несложный» вопросы облажались.

У ТКС ISIN US87238U2033. US, что, похоже на Великобританию?


 Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают

С какого перепуга? У дивидендов есть payout date, есть дата зачисления на счет. Это все разные даты и именно их нужно указывать при заполнении декларации.

Почему вы заведомо учите неверной информации? Штрафы в налоговой вы будете платить?

К слову, Тинькофф инвестиции никогда в справке не дают payout date — гугли сам, как хочешь.

Очень удобно, да. И просто.


  Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.

Ахаха, да.  Я у тинькова заказал справку по дивидендам 18 января. Где-то к 7 апреля прислали (еще и с ошибками, там эпическая история была).

2
Ответить

Вы заблуждаетесь, страной получения дохода является не фактическая регистрация эмитента, а страна биржи, на которой она торгуется.

Я уже 5 лет сдаю декларации и штрафов не было

Но иронизировать у Вас получается хорошо😉

1
Ответить

вот мне сейчас страшно стало. заказал сегодня, обещают справку с датами уплаты налогов прислать до 8 апреля. если так же на пару месяцев затянут - это ж как мне уложиться в срок до 30 числа и декларацию отправить о____о

Ответить

все советуют проверять данные по стране эмитента через isin.ru. однако там без пол литра там с ходу не разберешься. вот прямая ссылка на нужный инструмент
https://www.isin.ru/ru/foreign_isin/db/index.php#search_rezult
верхнее серое меню, справа раздел "Иностранные финансовые "инструменты, там первый пункт "Справочник инструментов и бла бла бла"

Ответить