Прибыль есть, а денег нет. Почему так бывает и что с этим делать

Иногда бывает такое, что компания на бумаге прибыльная, а по факту денег у нее нет или мало. Ну вот отгрузили товара на 3 миллиона, себестоимость этого товара на 1,5 миллиона, еще 500 тысяч ушло на зарплаты и прочие расходы. По идее, прибыли должно оставаться на миллион, но на счетах пусто. Почему так бывает и что с этим делать? Разберемся в статье.

Первым делом надо четко понять, что само по себе понятие "прибыль" - виртуальное. Если деньги можно пощупать и на что-то потратить, то прибыль можно только посчитать и сделать выводы.

Однако прибыль все равно имеет свои проявления в "физическом мире". А именно 3 ее агрегатных состояния - собственно денежные средства, запасы и дебиторская задолженность.

Поэтому, когда возникает ситуация, что прибыль по отчетам есть, а живых денег нет, то в первую очередь надо искать, в каком из состояний она находится.

В этом нам кстати помогает Управленческий Баланс, про который мы уже писали в одной из своих статей:

Прибыль, которая приходится на запасы, мы называем "замороженной". Она вроде бы есть, но чтобы ей воспользоваться и перевести в деньги, то ее надо сначала разморозить.

Иными словами, когда компании понадобится что-нибудь оплатить, она не сможет взять товары и расплатиться ими: сначала придется найти покупателей на товар, отгрузить его, получить деньги в виде денег и только потом оплатить что нужно.

Что с этим делать?

1. Следить за оборачиваемостью запасов. Про оборачиваемость мы тоже недавно писали. Если кратко - чем меньше период оборачиваемости запасов, тем лучше.

2. Следить за складскими остатками. Если у вас склад завален однотипной продукцией или материалами, то явно не стоит докупать еще.

3. Вести товарную аналитику. Чтобы понять, какие товары продаются хорошо, а какие нет и просто заваливают вам склад, помогут АВС и XYZ анализы. Про них как-нибудь напишем отдельно, а пока можете загуглить. По итогу вы сможете закупать ровно то и ровно столько, сколько нужно, замораживая меньше живых денег в запасах.

Дебиторская задолженность - это когда кто-то должен вам.

Например, вы отгрузили стульев на 1 миллион с отсрочкой оплаты на неделю. Вот с момента, когда вы отгрузили эти стулья, и до момента, когда вам за них придет оплата, компания имеет прибыль (обязательство выполнено - стулья отгружены), но не имеет денег. А значит, у покупателя перед вами возникает дебиторская задолженность на 1 миллион рублей.

Дебиторка - это такая "газообразная" прибыль. Перед тем, как потратить, надо ее каким-то образом собрать и конденсировать.

В случае с отсрочками и в целом дебиторкой решениями являются:

1. Расчет оптимальных условий отсрочек и рассрочек для покупателей. Если переборщите и дадите клиенту слишком жирную отсрочку, то сами рискуете остаться без денег. Зато прибыли - ого-го!

2. Учет задолженности. Ведите, кто и сколько вам должен, общайтесь с должниками, принимайте меры для своевременного возвращения средств.

3. Ведение платежного календаря. Это инструмент, с помощью которого можно видеть плановые даты расходов и доходов: когда платят нам, когда платим мы. Например, в нем будет видно, что даты аренды и зарплаты всё время выпадают на момент, когда у компании нет денег.

Дебиторка сама по себе не страшна, и даже наоборот - часто помогает в развитии и переговорах с покупателями. Страшно, когда она не контролируется.

Для решения этого рекомендуем еще одну нашу статью:

Так бывает, когда собственник считает, что все деньги бизнеса - его, и начинает тратить их направо и налево. Конечно, речь в основном про ИП. Тут и начинаются "командировочные", "представительские расходы" и все прочее, никак не нужное компании на самом деле.

Решение простое. Нужно понять, что прибыль компании — это не деньги собственника.

В идеале нужно делать так: собрать отчет о прибылях-убытках, увидеть чистую прибыль и решить, какой процент от этой прибыли пойдет собственнику на дивиденды. Также обязательно нужно платить себе зарплату как директору, тогда затраты на себя будут более прогнозируемыми.

Конечно, собственник может взять 100% чистой прибыли в виде дивидендов. Но если он планирует компанию развивать, расширять, чтобы она в будущем приносила больше прибыли, дивиденды должны быть поменьше.

Тут страшен не только минус, но и тот факт, что чем больше денег компании собственник вытаскивает на себя, тем меньше компания генерирует чистой прибыли. Так и до банкротства можно докатиться.

Та же история, что и с прошлой ситуацией, но чуть наоборот. Деньги так же уходят не по целевому назначению, но уже хотя бы на развитие компании и команды. Аренда офиса, обучение сотрудников, новое оборудование и так далее.

Это, конечно, важно, и деньги на это выделять нужно, но именно что "выделять". Важно, так же как и в случае с дивидендами, сформировать отдельный фонд развития и перечислять туда средства с чистой прибыли. Тогда все будет тип-топ.

Ситуация, когда прибыль есть, но денег нет, не всегда страшна. Гораздо хуже, когда прибыли нет. Но для того, чтобы не попадать в кассовые разрывы и иметь возможность расплачиваться по своим обязательствам, лучше все таки понимать, куда конкретно деньги уходят. А еще лучше уметь этим управлять. Тогда и проблем не будет.

Ну а если хочется найти себе специалиста-волшебника, который придет, все посчитает и скажет, что надо делать, чтобы были и деньги, и прибыль - записывайтесь к нам на консультацию. Она бесплатна и полезна. Успехов!

Ваш Финвед