Краткий ликбез будущего ИП'шника (без сотрудников)
Коллеги, всё ли я учёл?
Какие нюансы (для данного случая!) забыл/упустил/потерял?
Как физлицо тружусь по найму с "белой" ЗП (1.000.000+ ₽/год).
Регистрирую ИП на УСН исключительно с целью снижения налоговой нагрузки (УСН 6% вместо НДФЛ 13%) и получения "на руки" более весомого дохода - не для фриланса (самозанятости), не под собственный бизнес (без найма сотрудников).
Соответственно, мои организационные затраты будут выглядеть следующим образом:
- пошлина за регистрацию ИП;
- страховые взносы (фикс. взносы в ПФР и ФФОМС + взнос в ПФР на доход свыше 300.000 ₽/год);
- налог УСН 6%;
- обслуживание счёта в банке (включая возможную комиссию за вывод средств на карту физлица);
- ЭЦП (квалифицированная - нужна ли?);
- бухгалтерия + отчётность (самостоятельно либо через банковские/сторонние профильные сервисы).
Если Вы живёте не в Москве и доход больше 1М, то рассмотрите покупку патента. На УСН+ПСН Вы не будете платить 6% налог, а только стоимость патента. Это может оказаться сильно выгоднее.
Только вот не все контрагенты работают с ПСН, многим нужно именно ИП или ООО.
И прочие признаки трудовых отношений, на которые любит возбуждаться налоговая инспекция.
Как физ лицо с белой ЗП помимо НДФЛ 13% работодатель за вас еще платят взносы в ПФР, ФСС, ФОМС около 30%,
Про налоги:
налог и взносы 6% но не менее 32385 руб в год (фикс взносы), если в год доход меньше 600000 руб в год, налог у вас будет больше 6% (за счет обязательных фикс взносов ). Если платите поквартально фикс взнос 32385 руб в год + 1% в ПФР свыше 30000 руб до 31 декабря вы вычитаете из налога усн 6% если у вас нет работников, так что можете считать все налоги и взносы = 6%.
Про счета в банке:
дешевле счет в банке у модульбанка без абонентской платы + карта 300 руб в год (первый год бесплатно).Если тратите с карты ничего не платите банку, если нужна наличка - выводите на свой счет физлица за 0,75% (например в сбербанк) . У альфы и точки есть немного подороже аналогичный тариф без абонентки 1% от дохода.
Если суммы дохода повыше то можете брать тариф с абонентской около 500 руб в месяц в том же модульбанке, точке, альфабанке, тинькофф - в тариф с абонентской платой уже как правило включена беслатный вывод на какую-то сумму на свою карту физлица.
Платежки за налоги и взносы как правило бесплатны
Бухгалтерия и отчетность:
Для ИП отчетность минимальна раз в год декларация по УСН + росстат. + поквартально оплата налогов и взносов
В модульбанке бухгалтерия для ип на усн бесплатно. Вся бухгалтерия это посчитать 6% от дохода и отнять сумы уплаченных взносов, можно и самим в экселе сделать
Сдать отчетность раз в год можно бесплатно самим (придти и сдать или отправить по почте).
В интернет все бланки и инструкции есть.Или через интернет электронная отчетность от 1500 руб в год через sbis.ru или otchet.kontur.ru.
А забыли вы кассу, но она не нужна если вам на расчетный счет будут платить юрлица и ип. Если принимаете оплату от физлиц (даже по безналу) или картой/наличкой оффлайн и на сайте - касса нужна, цена вопроса ФН на 3 года = 9500 руб, ОФД (е-ofd.ru самый дешевый) на 3 года = 2000 руб + кассовый аппарат от 8000 руб.
ниже предложили тариф легкий старт от сбербанка без комиссий, перевод до 150 000 руб без комиссии на счет ип физ лица + бесплатная бухгалтерия для ип на усн 6% https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/bankingservice/accounting
Это лучший вариант
тамже За 1650 в год можно получить ЭЦП чтобы сдавать отчетность онлайн
- Компенсация отпуска -- в договоре указана альтернатива?
- Компенсация больничных?
- Гарантии при увольнении -- не становитесь ли вы легко увольняемым?
- Гарантии при сокращении -- оно вообще будет в случае договора или его альтернатива?
В целом нужно по Гражданскому кодексу смотреть... какие гарантии он дает и каких вы лишитесь в случае договора как ИП
Упоминание в договоре между ИП и заказчиком отпусков и больничных - прямой путь к переквалификации договора в трудовой с последующим доначислением налогов и взносов.